• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Verdieping
  • Thema’s
    • AI & Tax Technology
    • Arbeid & Loon
    • Belastingplan
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Duurzaamheid (ESG & CSRD)
    • Estate planning
    • Alle thema’s
  • Opleidingen
    • AI & Tax Tech
    • ESG & CSRD
    • Estate Planning
    • BTW
    • Vastgoed
    • Internationaal
    • Arbeid & Loon
    • Formeel
    • Familiebedrijven
    • VPB
    • Pensioen
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Addify
    • JES! Knowledge
    • Fiscaal en meer
    • Tax talks
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials
  • Kennisbank

Zes maanden cel voor dga die via aankoop pand bv fraudeert

15 juni 2022 door Remco Latour

fabriek

Als een dga van zijn bv een pand koopt tegen een veel te lage waarde, zullen de aangiftes overdrachtsbelasting, vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting niet kloppen. Op zulke belastingfraude kan gevangenisstraf staan.

Twee broers hielden ieder 50% van de aandelen in een bv met onder andere vastgoed. De bv verkocht op 3 maart 2011 aan deze broers twee panden voor een totaalbedrag van € 8.450.000. Toen de inspecteur onderzoek deed naar deze transactie, kreeg hij het vermoeden dat de verkoopprijs op een te laag bedrag was gesteld. De werkelijk waarde zou zo’n € 11,5 miljoen zijn. Door te werken met een lagere waarde was te weinig overdrachtsbelasting betaald. Ook had de bv te weinig winst opgegeven en de broers hadden geen verkapt dividend opgegeven. De Belastingdienst had dus ook te weinig vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting ontvangen. Het Openbaar Ministerie (OM) meent dat minstens een broer dit bewust heeft gedaan. Hij heeft namelijk de hulp van taxateurs ingeschakeld, maar deze taxateurs bepaalde informatie onthouden. Zo heeft hij niets verteld over de onderhandelingen rond de verhuur van de panden aan een winkelketen.

Hoge huur te verwachten

Het OM voert aan dat de bv mocht verwachten dat zij de panden gedurende tien jaar zou kunnen verhuren voor € 875.000 per jaar. Ook uit e-mails met de bank blijkt dat de verdachte na een renovatie van de panden rekening hield met een meerwaarde van € 9 miljoen. De werkelijke waarde van de panden zou dus ongeveer € 17 miljoen bedragen. Het OM houdt het uit voorzichtigheid overigens op een waarde van € 11,5 miljoen. Rechtbank Amsterdam vindt dat het OM de schuld van de verdachte voldoende heeft bewezen. Hoewel het OM twaalf maanden gevangenisstraf vordert, pakt de straf lager uit. De rechtbank veroordeelt de man tot zes maanden gevangenisstraf en een taakstraf van 240 uur. Daarbij speelt een rol dat de fraude meer dan tien jaar geleden heeft plaatsgevonden en de man sindsdien geen fraude heeft gepleegd. Ook is de redelijke termijn overschreden.

Wet: art. 69 AWR en art. 47 en 57 WvSr

Bron: Rechtbank Amsterdam 9 juni 2022, ECLI:NL:RBAMS:2022:3146, 13-845165-15

Filed Under: BV & DGA, Fiscaal nieuws, Nieuws

Reageer
Vorige artikel
Nieuwe pachtnormen per 1 juli 2022 bekend
Volgende artikel
'HR geeft ruime invulling aan reikwijdte vraag-bevoegdheid'

Reader Interactions

Gerelateerde berichten

vastgoed

Huurprijs boven markthuur leidt tot uitdeling via optierecht

Een bestuurder ontvangt een onzakelijke huur en optie, wat de rechtbank ziet als een uitdeling.

dga-salaris

Gebruikelijkloonregeling van toepassing bij dga die administratieve werkzaamheden verricht

De rechtbank oordeelt dat de dga administratieve werkzaamheden voor zijn bv’s heeft verricht en daarom onder de gebruikelijkloonregeling valt. De aanslag inkomstenbelasting 2018 is terecht vastgesteld.

KGS toepassing geruisloze doorschuiving na geruisloze terugkeer uit bv

De Kennisgroep winstfaciliteiten en firmaproblematiek heeft een standpunt gepubliceerd over de toepassing van geruisloze doorschuiving ex artikel 3.63 Wet IB 2001 na een terugkeer uit de BV door de overnemer.

UBO-register privacy

Heropening vereffening bv beïnvloedt IB-heffing niet

De heropening van de vereffening van een bv heeft geen terugwerkende kracht en verandert niets aan de belastingheffing in het jaar van ontbinding.

geheimhoudingsplicht notaris

Dga kan gebruikelijk loon niet verlagen tot nihil bij omzet

Ook bij minimale activiteiten moet een bv een gebruikelijk loon toepassen; hof Den Haag stelt dit vast op € 20.000. Een vrouw is sinds 2018 bestuurder en enig aandeelhouder van een bv. Voor het jaar 2019 gaf zij een negatief inkomen aan. De inspecteur corrigeerde dit met een gebruikelijk loon van € 45.000, maar verlaagde... lees verder

Geef een reactie Reactie annuleren

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

Opleidingen

Online cursus Staken van de onderneming: (turbo)liquidatie, WHOA liquidatie akkoord

Verdiepingscursus DGA-advisering

Masterclass (excessief) lenen van en aan de BV

Masterclass Inbreng in en terugkeer uit de BV

AGENDA

Masterclass Pillar 2 – Wet minimumbelasting 2024 (Pijler 2)

Online cursus Samenhang testament, statuten & aandeelhoudersovereenkomst bij bedrijfsopvolging

AI Governance & Compliance: Veilige toepassing van AI in juridische/fiscale praktijk

Geavanceerd prompten voor fiscalisten

Masterclass AI, GenIA-L, ChatGPT en Copilot in de Fiscale Praktijk

Online cursus Pillar 2: Wet Minimumbelasting 2024 (Pijler 2)

Online cursus AI, GenIA-L, ChatGPT en Copilot in de Fiscale Praktijk

Sterk in je werk: Mindfulness, communicatie, focus en veerkracht

Online cursus toepassing box 3 in de praktijk

Online cursus Eindejaarstips

Meer opleidingen

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Opleidingen
  • Kennisbank
  • Vacatures
  • Over ons
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • JES! (ESG producten)
  • Fiscaal en meer
  • Addify
  • Tax Talks
  • Register Estate Planners (REP)
  • Contact
  • Linkedin
  • X
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Lefebvre Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Lefebvre Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Lefebvre Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
lefebvre SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?

×