De Wet uitfasering pensioen in eigen beheer en overige fiscale pensioenmaatregelen is per 1 april 2017 in werking getreden, dus een hoop dga’s moeten in actie komen. Mr. Ben Schuurman geeft een overzicht van welke acties wanneer en hoe moeten gebeuren.
Op het Symposium Uitfasering pensioen in eigen beheer legde mr. Ben Schuurman uitgebreid uit hoe de fiscale regeling in elkaar zit. Dat de dga’s met pensioen in eigen beheer (peb) in actie moeten komen is duidelijk. Wat, wanneer en hoe blijkt uit het overzicht dat Schuurman schetste aan het einde van zijn verhaal.
Acties vóór 1 juli 2017
- Heeft de dga het peb nog niet premievrij gemaakt?
Actie: Stopzetten opbouw
Vastlegging: in notulen AV en pensioenovereenkomst
Denk aan: jaarlijks actuarieel bepalen van de voorziening en indexeren aanspraken (als van toepassing) bij premievrij voortzetten peb - Heeft de dga extern verzekerd pensioen?
Actie: stopzetten, handhaven of naar eigen B.V. overhevelen
Vastlegging: in notulen AV en verzoek aan verzekeraar, bij handhaven eventueel pensioenovereenkomst aanpassen
Denk aan: eventueel extern deel aanpassen (bij stopzetten peb)
Acties tussen 1 april 2017 en 31 december 2019
- Wil de dga peb prijsgeven?
Actie: instemming partner verkrijgen en voldoen aan informatieplicht richting de Belastingdienst
Vastlegging: in notulen AV en in verplicht informatieformulier (uiterlijk 1 maand na prijsgeven) - Gaat de dga zijn peb vervolgens omzetten in een oudedagsverplichting (ODV)?
Actie: afspraken met partner maken over gerechtigdheid ODV bij echtscheiding
Vastlegging: in notulen AV en in informatieformulier
Denk aan: jaarlijks oprenten - Of gaat de dga zijn peb afkopen?
Actie: aangifte LH doen
Vastlegging: in notulen AV en in informatieformulier
Denk aan: aflopende korting
Symposium gemist?
Schrijf u dan nu in voor het Symposium Uitfasering pensioen in eigen beheer dat op 16 juni 2017 zal plaatsvinden op Landgoed Groot Kievitsdal in Baarn.
Of zoekt u de tools en documentatie om praktijkgericht te adviseren over de uitfasering van het pensioen in eigen beheer? Licent Academy heeft de Toolkit Afwikkeling dga-pensioen ontwikkeld.
Geef een reactie