'Advies over schenking is geen één-tweetje'

Sinds hij in 2013 werd aangekondigd, zijn de fiscalisten van Licent Academy ermee bezig: de tijdelijk verhoogde vrijstelling schenkbelasting voor de eigen woning. Al snel bleek namelijk dat dit in 2014 een belangrijk adviesonderwerp zou worden. Taxence hield een vraaggesprek met mr. Marieke Jansen en mr. Philip Ruys over hun laatste project; een compleet adviespakket voor familiebankieren.

Waarom een toolkit Familiebankieren?

'Een schenking voor een substantieel bedrag is niet zonder haken en ogen', legt Jansen uit. 'De tijdelijke regeling in de Successiewet roept op zichzelf al de nodige vragen op, daarnaast moet je inzicht hebben in de civielrechtelijke gevolgen van de schenking. Naast de voorwaarde dat die wordt besteed aan de eigen woning kan die bijvoorbeeld ook herroepelijk worden gemaakt. Het is ook goed om erbij stil te staan of de schenking bij een latere verdeling van de nalatenschap al dan niet moet worden ingebracht.' 'Het opnemen van een uitsluitingsclausule is ook iets dat veel mensen graag willen', vult Ruys aan. 'Toch wordt dat regelmatig vergeten en dat kan niet achteraf worden gerepareerd.'

Maar de vrijstelling geldt toch alleen voor schenkingen?

Jansen: 'Dat klopt, maar adviseurs willen in het adviestraject toch graag het volledige beeld geven. Lenen voor de eigen woning is vanuit fiscaal oogpunt een goed alternatief, daarbij ben je dan het geld niet meteen kwijt. Daarom hebben we in de Toolkit ook aandacht besteed aan die mogelijkheid en zijn er naast modellen voor schenkingsakten ook leningsovereenkomsten opgenomen. Het was dus eigenlijk voor ons een mooie gelegenheid om een compleet adviespakket samen te stellen.'

Moet je met zoiets eigenlijk niet langs de notaris?

Jansen: 'Lang niet altijd, maar er zijn inderdaad situaties denkbaar waarin dat aan te raden is. Dat is een punt waar we zeker ook aandacht aan hebben besteed maar uiteindelijk maakt de adviseur die afweging. Onze bedoeling is geweest om in elk geval de gereedschappen aan te reiken voor een goed advies. Dat is toch wat mensen willen, en dat blijkt toch echt geen één-tweetje. En daarbij: ook veel notarissen bestellen deze Toolkit.'

Laatste vraag; waarom zou je hier 250 euro voor betalen?

Ruys: 'Dat is eenvoudig; er zit 3 maanden research in, van ons en van een aantal externe specialisten. Als je dat graag zelf wilt doen moet je dat vooral niet laten, maar wij denken dat je met de tijd die je bespaart door deze Toolkit te kopen de aanschafprijs met één advies al gemakkelijk terugverdient'.

Ga voor meer informatie over de Toolkit Familiebankieren naar www.licentacademy.nl.