• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Verdieping
  • Thema’s
    • AI & Tax Technology
    • Arbeid & Loon
    • Belastingplan
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Duurzaamheid (ESG & CSRD)
    • Estate planning
    • Alle thema’s
  • Opleidingen
    • AI & Tax Tech
    • ESG & CSRD
    • Estate Planning
    • BTW
    • Vastgoed
    • Internationaal
    • Arbeid & Loon
    • Formeel
    • Familiebedrijven
    • VPB
    • Pensioen
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Addify
    • JES! Knowledge
    • Fiscaal en meer
    • Tax talks
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials
  • Kennisbank

Informatie-uitwisseling tussen fiscus en toezichthouder(s)

19 september 2016 door Giniraynha Poulina

De Belastingdienst heeft eind juni de eerste Nederlandse namen uit de Panama Papers gelicht. Volgens staatssecretaris Wiebes gaat het lang niet bij alle gevallen om belastingontwijking. Het zou ook kunnen gaan om fraude, witwassen of neptransacties. Om die reden zijn ook de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en De Nederlandsche Bank (DNB) geïnteresseerd in de Panama Papers. Maar mag de fiscus zomaar informatie uitwisselen met deze toezichthouders? Mr. Andries Doets ging hier op in tijdens het Symposium Fiscale Risicoanalyse.

DNB en de AFM houden toezicht op de financiële sector, maar ze hebben ieder hun eigen taken. De AFM houdt toezicht op de manier waarop financiële instellingen met hun klanten omgaan en de manier waarop partijen met elkaar omgaan op de financiële markten. DNB houdt toezicht op de financiële sector door onderzoeken te verrichten bij financiële instellingen, maar ook bij derden (bijvoorbeeld de adviseur). Tijdens zo’n onderzoek wil DNB vooral inzicht krijgen in de wijze waarop invulling wordt gegeven aan het cliëntenonderzoek. Ook worden dossiers opgevraagd.

 

Informatie-uitwisseling

Soms vindt een onderzoek door een toezichthouder plaats naar aanleiding van een tip van de Belastingdienst. Maar dat mag niet zomaar: de fiscus heeft een geheimhoudingsplicht, benadrukt Doets. Zo oordeelde Rechtbank Rotterdam op 4 juni 2015 dat er geen grondslag was voor informatieverstrekking van de fiscus aan de AFM over belastingplichtigen die een beroep hadden gedaan op de inkeerregeling. De AFM had de informatie dat een belastingplichtige een inkeerder was en de nadere informatie hierover dus onrechtmatig verkregen. Maar let op: de geheimhoudingplicht geldt bijvoorbeeld niet voor:

  • gegevens die noodzakelijk zijn voor de uitvoering van verplichtingen die zijn opgenomen in het Convenant Financieel Expertise Centrum 2014; en 
  • gegevens en inlichtingen die van belang kunnen zijn voor de uitvoering van de betrouwbaarheidstoetsing door de AFM en DNB.

 

Handhaving

Deze toezichthouders kunnen afhankelijk van de ernst van de overtreding: [1] een normoverdragend gesprek uitvoeren, [2] aanwijzingen geven, [3] een boete opleggen, [4] de vergunning van de overtreder intrekken of [5] aangifte doen bij het Openbare Ministerie. Doets wijst erop dat voor inzet van deze dwangmiddelen verdenking vereist is. Dit is, gelet op de plannen van het kabinet om het instrumentarium van DNB uit te breiden, zeker belangrijk om te weten.

 

Symposium gemist? Schrijf u dan nu in voor het Symposium Fiscale Risicoanalyse dat op 1 december 2016 weer plaatsvindt op Landgoed Groot Kievitsdal in Baarn.

Filed Under: Fiscaal nieuws, Nieuws, Overige

Reageer
Vorige artikel
Uitleg buitenlandse winst voor verlengde navorderingstermijn
Volgende artikel
Vertrekregeling Belastingdienst kost € 70 mln extra

Reader Interactions

Gerelateerde berichten

rechtspraak Hoge Raad

Vooraankondiging arresten Hoge Raad 11 juli 2025

Onder voorbehoud zal de Hoge Raad op vrijdag 11 juli 2025 de volgende arresten in genoemde zaken wijzen. De met toepassing van artikel 80a RO en 81 RO te wijzen arresten zijn ook in dit overzicht opgenomen. Arresten met voorliggende uitspraak behandeld in NTFR  Rolnr. HR Gegevens voorliggende uitspraak NTFR-nr. 23/02818 Gerechtshof Amsterdam nrs. 21/00394 t/m... lees verder

Verlichting zetelvereiste voor kredietinstellingen op Sint Eustatius en Saba

De Regeling financiële markten BES 2012 wordt gewijzigd, waardoor kredietinstellingen met een zetel in het Europese deel van Nederland bankdiensten kunnen verlenen via een bijkantoor op Sint Eustatius of Saba.

remigratie

Ophalen hond valt onder onmiddellijk laden en lossen: naheffingsaanslag parkeerbelasting vernietigd

Hof Den Bosch oordeelt dat het ophalen van een hond en bijbehorende spullen kwalificeert als onmiddellijk laden en lossen, waardoor geen parkeerbelasting verschuldigd is.

fiscale arresten Hoge Raad 26 januari 2024

Vooraankondiging arresten Hoge Raad 20 juni 2025

Onder voorbehoud zal de Hoge Raad op vrijdag 20 juni 2025 de volgende arresten in genoemde zaken wijzen. De met toepassing van artikel 80a RO en 81 RO te wijzen arresten zijn ook in dit overzicht opgenomen.

fiscale arresten Hoge Raad 26 januari 2024

Vooraankondiging arresten Hoge Raad 13 juni 2025

Onder voorbehoud zal de Hoge Raad op vrijdag 13 juni 2025 de volgende arresten in genoemde zaken wijzen. De met toepassing van artikel 80a RO en 81 RO te wijzen arresten zijn ook in dit overzicht opgenomen.

Geef een reactie Reactie annuleren

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

AGENDA

Online cursus Afwikkeling van overnameregelingen in firmacontract en statuten

Cursus ESG Reporting & Datamanagement

ESG Essentials

Certified ESG Management

Masterclass Pillar 2 – Wet minimumbelasting 2024 (Pijler 2)

Online cursus Samenhang testament, statuten & aandeelhoudersovereenkomst bij bedrijfsopvolging

AI Governance & Compliance: Veilige toepassing van AI in juridische/fiscale praktijk

Geavanceerd prompten voor fiscalisten

Masterclass AI, GenIA-L, ChatGPT en Copilot in de Fiscale Praktijk

Online cursus Pillar 2: Wet Minimumbelasting 2024 (Pijler 2)

Meer opleidingen

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Opleidingen
  • Kennisbank
  • Vacatures
  • Over ons
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • JES! (ESG producten)
  • Fiscaal en meer
  • Addify
  • Tax Talks
  • Register Estate Planners (REP)
  • Contact
  • Linkedin
  • X
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Lefebvre Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Lefebvre Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Lefebvre Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
lefebvre SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?


Wilt u een correct e-mailadres invullen?

Inschrijving bevestigen

We hebben u een e-mail gestuurd met daarin een bevestigingslink. Nadat u op deze link heeft geklikt is uw inschrijving bevestigd. Indien u binnen 15 minuten geen e-mail in uw inbox aantreft, controleer dan alstublieft uw spam folder.

Jouw inschrijving is voltooid

Hartelijk dank voor jouw inschrijving voor nieuwsbrief Taxence. Je ontvangt binnenkort jouw eerste nieuwsbrief. Indien je je wilt afmelden kun je gebruik maken van de afmeldlink die in elke nieuwsbrief is opgenomen.

×