• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Tools & andere downloads
    • Verdieping
  • Thema’s
    • Adviseur
    • Arbeid & Loon
    • Auto
    • Belastingplan
    • Brexit
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Covid-19
    • Eenmanszaak of B.V.
    • Eindejaarstips
    • Estate planning
    • Financiële Planning
    • Formeel belastingrecht
    • Heffing lagere overheden
    • IB ondernemer
    • Internationaal & Europees recht
    • Vastgoed
    • Vpb & dividendbelasting
    • Winst uit onderneming
    • Woning
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Agenda
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Fiscaal en meer
    • Taxvice
    • Tax talks
    • Toolkits
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials

Informatie-uitwisseling tussen fiscus en toezichthouder(s)

19 september 2016 door Giniraynha Poulina Leave a Comment

De Belastingdienst heeft eind juni de eerste Nederlandse namen uit de Panama Papers gelicht. Volgens staatssecretaris Wiebes gaat het lang niet bij alle gevallen om belastingontwijking. Het zou ook kunnen gaan om fraude, witwassen of neptransacties. Om die reden zijn ook de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en De Nederlandsche Bank (DNB) geïnteresseerd in de Panama Papers. Maar mag de fiscus zomaar informatie uitwisselen met deze toezichthouders? Mr. Andries Doets ging hier op in tijdens het Symposium Fiscale Risicoanalyse.

DNB en de AFM houden toezicht op de financiële sector, maar ze hebben ieder hun eigen taken. De AFM houdt toezicht op de manier waarop financiële instellingen met hun klanten omgaan en de manier waarop partijen met elkaar omgaan op de financiële markten. DNB houdt toezicht op de financiële sector door onderzoeken te verrichten bij financiële instellingen, maar ook bij derden (bijvoorbeeld de adviseur). Tijdens zo’n onderzoek wil DNB vooral inzicht krijgen in de wijze waarop invulling wordt gegeven aan het cliëntenonderzoek. Ook worden dossiers opgevraagd.

 

Informatie-uitwisseling

Soms vindt een onderzoek door een toezichthouder plaats naar aanleiding van een tip van de Belastingdienst. Maar dat mag niet zomaar: de fiscus heeft een geheimhoudingsplicht, benadrukt Doets. Zo oordeelde Rechtbank Rotterdam op 4 juni 2015 dat er geen grondslag was voor informatieverstrekking van de fiscus aan de AFM over belastingplichtigen die een beroep hadden gedaan op de inkeerregeling. De AFM had de informatie dat een belastingplichtige een inkeerder was en de nadere informatie hierover dus onrechtmatig verkregen. Maar let op: de geheimhoudingplicht geldt bijvoorbeeld niet voor:

  • gegevens die noodzakelijk zijn voor de uitvoering van verplichtingen die zijn opgenomen in het Convenant Financieel Expertise Centrum 2014; en 
  • gegevens en inlichtingen die van belang kunnen zijn voor de uitvoering van de betrouwbaarheidstoetsing door de AFM en DNB.

 

Handhaving

Deze toezichthouders kunnen afhankelijk van de ernst van de overtreding: [1] een normoverdragend gesprek uitvoeren, [2] aanwijzingen geven, [3] een boete opleggen, [4] de vergunning van de overtreder intrekken of [5] aangifte doen bij het Openbare Ministerie. Doets wijst erop dat voor inzet van deze dwangmiddelen verdenking vereist is. Dit is, gelet op de plannen van het kabinet om het instrumentarium van DNB uit te breiden, zeker belangrijk om te weten.

 

Symposium gemist? Schrijf u dan nu in voor het Symposium Fiscale Risicoanalyse dat op 1 december 2016 weer plaatsvindt op Landgoed Groot Kievitsdal in Baarn.

Vorige artikel
Uitleg buitenlandse winst voor verlengde navorderingstermijn
Volgende artikel
Vertrekregeling Belastingdienst kost € 70 mln extra

Filed Under: Fiscaal nieuws, Nieuws, Overige

Reader Interactions

Recente berichten

Geen uitbetaling restant pga voor erfgenamen

De persoonsgebonden aftrek vermindert het inkomen uit werk en woning niet verder dan tot nihil.

Knelpunten huidig fiscaal stelsel

Op 18 mei 2020 heeft de staatssecretaris het pakket ‘Bouwstenen voor een beter belastingstelsel Tweede Kamer’ aan de Tweede Kamer aangeboden.

zorgkosten;

Contante betaling ingekochte zorg niet aangetoond

Beweert iemand dat hij bedragen contant aan zorgverleners heeft betaald? Dan zijn deze contant betaalde bedragen alleen aftrekbaar indien uit overgelegde stukken blijkt wat de gang van zaken is geweest.

Adviseur niet aansprakelijk voor foute etikettering woning

Adviseur niet aansprakelijk voor foute etikettering woning

Als iemand te lang wacht met het indienen van een klacht tegen zijn belastingadviseur, dan is niet voldaan aan de wettelijke klachtplicht.

Partneralimentatie per 1 januari 2020

Aftrek kosten mislukte poging verkrijging alimentatie

Kosten voor het verkrijgen van partneralimentatie zijn aftrekbaar. Dat geldt ook als de rechter uiteindelijk de vordering tot verkrijging van partneralimentatie afwijst. Wel moet bij het instellen van de procedure redelijkerwijs te verwachten zijn dat de rechter de vordering zal toewijzen. Een man voerde procedures tegen zijn ex-echtgenote. Daarbij bepaalde de rechter uiteindelijk dat de... lees verder

Geef een reactie Antwoord annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

Zoeken

Recent nieuws

Fiscale eenheid omzetbelasting kan ook verzuimboete krijgen

Familiebedrijven vrezen afschaffing BOR

De fiscale gevolgen van onbetaalde schulden

Formulier vrijwilligersverklaring beschikbaar

Verlengde navorderingstermijn niet van toepassing

Meer berichten

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Agenda
  • Tools en andere downloads
  • Vacatures
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • Fiscaal en meer
  • Taxvice
  • Tax Talks
  • Sdu Covid-19
  • Contact
  • Linkedin
  • Twitter
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?

Aanmelden

×