De rekening voor de overheid als gevolg van het box 3-probleem dreigt aanzienlijk hoger uit te vallen dan eerder gedacht, zo schrijft het FD. Mensen die te veel vermogensbelasting hebben betaald, krijgen volgens de Belastingdienst bij teruggaaf ook recht op een rentevergoeding. Het ministerie van Financiën verwacht hierover binnenkort een besluit te nemen.
Het ministerie lijkt door deze extra kostenpost te zijn verrast; bij het opstellen van de zogenoemde tegenbewijsregeling is de rentevergoeding buiten beschouwing gebleven. Dankzij deze regeling kunnen belastingbetalers sinds vorige week te veel betaalde box 3-belasting terugvragen, mits zij kunnen aantonen dat hun werkelijke opbrengst uit sparen en beleggen in een belastingjaar lager was dan het veronderstelde rendement waarmee de fiscus bij de belastingaanslag rekening hield. Zij kunnen hiervoor het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) gebruiken.
Financiën geeft voorlopig alleen aan dat er binnenkort duidelijkheid komt over de rentevergoeding. Tijdens een webinar voor fiscalisten op 3 juli gaf een expert van de Belastingdienst echter aan dat als alleen het vermogensrendement in de aangifte wordt aangepast, belastingplichtigen aanspraak maken op een rentevergoeding.
Bron: FD, 29 juli 2025
Masterclass Box 3 – Forfaitair stelsel met een Tegenbewijsregeling en de toekomst na 2028
Box 3 blijft in beweging en daarmee ontstaan veel onzekerheden, en onduidelijkheden.
Voor belastingplichtigen ontstaat een gunstige keuze; toepassing herstelkader / overbruggingswet in jaren met een hoog rendement en toepassing werkelijk rendement in jaren met een laag rendement.
Hoe gaan we hier in de praktijk mee om? Wat zijn de complicaties bij het invullen van het Formulier OWR?
Wat te doen met kostenaftrek? Trucs om werkelijk rendement te drukken met obligaties?Wat moet je doen als adviseur voor je klanten? Wanneer is bezwaar zinvol? Hoe kun je het werkelijk rendement berekenen?
Voorkom dat je iets over het hoofd ziet, signaleer de pijnpunten. Volg nu de cursus box 3 met de nadruk op de tegenbewijsregeling met een doorkijk naar 2028.
Geef een reactie