Acties dga-pensioen: wat, wanneer en hoe?

Op het Symposium Uitfasering pensioen in eigen beheer legde mr. Ben Schuurman uitgebreid uit hoe de fiscale regeling in elkaar zit. Dat de dga’s met pensioen in eigen beheer (peb) in actie moeten komen is duidelijk. Wat, wanneer en hoe blijkt uit het overzicht dat Schuurman schetste aan het einde van zijn verhaal.

Acties vóór 1 juli 2017

• Heeft de dga het peb nog niet premievrij gemaakt?
  Actie: Stopzetten opbouw
  Vastlegging: in notulen AV en pensioenovereenkomst
  Denk aan: jaarlijks actuarieel bepalen van de voorziening en indexeren aanspraken (als van toepassing) bij premievrij voortzetten peb
• Heeft de dga extern verzekerd pensioen?
  Actie: stopzetten, handhaven of naar eigen B.V. overhevelen
  Vastlegging: in notulen AV en verzoek aan verzekeraar, bij handhaven eventueel pensioenovereenkomst aanpassen
  Denk aan: eventueel extern deel aanpassen (bij stopzetten peb)

• Wil de dga peb prijsgeven?
  Actie: instemming partner verkrijgen en voldoen aan informatieplicht richting de Belastingdienst
  Vastlegging: in notulen AV en in verplicht informatieformulier (uiterlijk 1 maand na prijsgeven)
• Gaat de dga zijn peb vervolgens omzetten in een oudedagsverplichting (ODV)?
  Actie: afspraken met partner maken over gerechtigdheid ODV bij echtscheiding
  Vastlegging: in notulen AV en in informatieformulier
  Denk aan: jaarlijks oprenten
• Of gaat de dga zijn peb afkopen?
  Actie: aangifte LH doen
  Vastlegging: in notulen AV en in informatieformulier
  Denk aan: aflopende korting

Schrijf u dan nu in voor het Symposium Uitfasering pensioen in eigen beheer dat op 16 juni 2017 zal plaatsvinden op Landgoed Groot Kievitsdal in Baarn.

Of zoekt u de tools en documentatie om praktijkgericht te adviseren over de uitfasering van het pensioen in eigen beheer? Licent Academy heeft de Toolkit Afwikkeling dga-pensioen ontwikkeld.

Filed Under: BV & DGA, Fiscaal nieuws, Nieuws