De Hoge Raad heeft geoordeeld dat de inspecteur op basis van bewijsvermoedens mag terugrekenen om verzwegen bedragen of inkomsten te schatten. Dit geldt ook buiten het geval van omkering van de bewijslast. Een vrouw had sinds 1984 een rekening bij een ... lees verder
Formeel belastingrecht
Geldsteekproef kan geschikt bewijs zijn
Hof Den Bosch oordeelt dat de Belastingdienst de juistheid van uitgaven van een vennootschap mag controleren met toepassing van een geldsteekproef. Maar de belastingplichtige behoudt wel de mogelijkheid om tegenbewijs te leveren. Hoofdregels ... lees verder
HR: verzuimboete overdrachtsbelasting terecht opgelegd
De Belastingdienst kan geen boete opleggen als sprake is van een pleitbaar standpunt. De Hoge Raad oordeelt dat het niet betalen van overdrachtsbelasting bij de overdracht van de economische eigendom van een erfpachtrecht geen pleitbaar standpunt is. Een ... lees verder
Inspecteur moet voorzichtig zijn met schonen
In een recente beroepsprocedure staat Rechtbank Zeeland-West-Brabant toe dat de Belastingdienst geschoonde stukken indient. Tegelijkertijd waarschuwt de rechtbank de inspecteur dat hij niet lichtvaardig mag schonen. In een beroepsprocedure met betrekking ... lees verder
Tegenwerken bij belastingcontrole telt als fraude
Tijdens een belastingcontrole moet een onderneming tot op zekere hoogte haar medewerking verlenen. Als de Belastingdienst te weinig belasting heft doordat het bedrijf opzettelijk de benodigde bedrijfsadministratie niet overlegt, kan dit belastingfraude zijn. ... lees verder
Notarissen en belastingadviseurs mogen samenwerken
Hof Amsterdam heeft geoordeeld dat een intensieve samenwerking tussen een notarisbedrijf en een maatschap van belastingadviseurs toelaatbaar kan zijn. Is het samenwerkingsverband te herleiden tot concrete handelingen van individuele notarissen? Dan is dat wel ... lees verder
‘Draagvlak voor melden verdachte transacties niet overal even groot’
De overheid neemt poortwachters onvoldoende serieus in hun rol om witwassen te voorkomen. Dat is de conclusie van het rapport ‘Samen’, opgesteld in opdracht van VNO-NCW en MKB-Nederland en het ministerie van Justitie en Veiligheid. In het ... lees verder
Leidinggevend personeel kan ‘UBO’ zijn
Mr. Arthur Kan beschrijft in zijn e-learning diverse verplichtingen die voortvloeien uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Zo legt hij uit dat een instelling bij het leidinggevend personeel moet kijken als geen uiteindelijk ... lees verder