• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Tools & andere downloads
    • Verdieping
  • Thema’s
    • Adviseur
    • Arbeid & Loon
    • Auto
    • Belastingplan
    • Brexit
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Covid-19
    • Eenmanszaak of B.V.
    • Eindejaarstips
    • Estate planning
    • Financiële Planning
    • Formeel belastingrecht
    • Heffing lagere overheden
    • IB ondernemer
    • Internationaal & Europees recht
    • Vastgoed
    • Vpb & dividendbelasting
    • Winst uit onderneming
    • Woning
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Agenda
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Fiscaal en meer
    • Taxvice
    • Tax talks
    • Toolkits
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials
  • Uitgelicht: Belastingplan 2021

Advisering over oudedagsvoorzieningen dankbaar en cruciaal

26 september 2019 door marit muller- van zeijl rb Leave a Comment

Is de advisering over oudedagsvoorzieningen een onderwerp waar de estate planner warm voor loopt? Dat is de vraag die ik mijzelf stelde als dagvoorzitter van het aankomend Nationaal Congres Estate Planning. Na een belronde met alle zes sprekers voor dit congres kan ik die vraag met een volmondig 'ja' beantwoorden. Oudedagsvoorzieningen zijn niet alleen een cruciaal onderdeel van de 'schijf van vijf', maar ook nog eens een dankbaar planningsonderwerp voor de gestructureerde overgang van vermogen bij overlijden.

Een terechte spotlight

De oudedagsvoorziening is één van de elementen van de beroemde 'schijf van vijf' in de estate planningspraktijk. Dat dit element dit jaar in de spotlight staat op de achtste editie van het Nationaal Congres Estate Planning is dan ook niet verwonderlijk.

 

Een appeltje om in te bijten

"Kijk naar de omvang van de Nederlandse pensioenvoorzieningen in euro's", zegt Wouter Burgerhart. "Alleen al dat maakt de oudedagsvoorziening voor de estate planning een belangrijk aandachtspunt. In verhouding tot het overige vermogen van de gemiddelde Nederlander is veel gereserveerd als appeltje voor de dorst. Wat echter als dit appeltje niet (geheel) wordt opgegeten? Aan wie komt het dan toe? Dat is een planningsvraag."

 

Een onderwerp naar het hart

Volgens Freek Schols is de oudedagsvoorziening een onderwerp dat de estate planner aan het hart zou moeten gaan. "Dit fenomeen lijkt thuis te horen bij de financieel planner, maar oudedagsvoorzieningen kennen vaak ook een overlijdenscomponent voor de partner of kinderen. En dan zitten we volledig in de estate planning: de planning rondom het overlijden. Bovendien bepalen de aanwezige oudedagsvoorzieningen hoeveel ruimte iemand heeft voor het overhevelen van vermogen naar de volgende generatie.”

 

Inkomenszekerheid voorop

“Iedereen wil voldoende inkomen(szekerheid) om te kunnen leven, zowel voor zichzelf als voor de nabestaanden”, benadrukt Theo Gommer. “De basis van elke estate planning is daarom het ‘inkomen’. Dat kan ‘pensioen’ inkomen zijn, maar uiteraard ook andere inkomensvormen. Daarna kan (eerst) het ‘estate’ worden gepland.

 

''Fiscale kennis is een ‘must''

Oudedagsvoorzieningen gaan gepaard met serieus geld. Als je de fiscale spelregels rond de kapitaalverzekering met lijfrenteclausule weet te benutten, kun je jouw klant optimaal begeleiden in zijn planning.” Daar attendeert Erik van Toledo op.

 

Een testamentaire voorziening

“Juist ten aanzien van oudedagsvoorzieningen moet je heel veel opnemen in een testament”,  waarschuwt Diana Dutilh. “Iets wat in de praktijk veelal over het hoofd wordt gezien en bij uiteindelijk overlijden tot enorme problemen leidt, niet alleen bij ‘gewone’ gezinnen, al dan niet met onderneming, maar ook bij ‘gecombineerde’ gezinnen. Hoe pakt bijvoorbeeld het nabestaandenpensioen of een overlijdensrisicoverzekering uit als er bij overlijden ook nog een ex-partner in beeld is?”

 

Een onontbeerlijk onderwerp

“Haast iedere Nederlander heeft een pensioenregeling en dat is een goed gebruik in onze samenleving,” zegt tot slot Gerard Staats. “In zijn of haar praktijk ontkomt de estate planner er dus niet aan om aandacht te schenken aan het pensioen of andere toekomstvoorzieningen van de klant. Deze voorzieningen hebben fiscaalrechtelijke gevolgen voor zowel de inkomsten- als erfbelasting. Kennis op dit terrein is voor de estate planner dan ook onontbeerlijk.”

 

Gratis download

De bovenstaande antwoorden op mijn vraag waarom ik mij als estate planner bezig moet houden met de oudedagsvoorziening van mijn klanten, geven mij voldoende stof tot nadenken. U ook? In de gratis download kan ik u namens alle sprekers alvast enkele waardevolle tips meegeven voor uw advisering over oudedagsvoorzieningen.  

 

 

Vorige artikel
EU-hof: deal Starbucks met Nederlandse fiscus geen illegale staatssteun
Volgende artikel
Vrijstelling erfbelasting voor aanspraak over 2013-2017 op kindgebonden budget

Filed Under: Estate Planning, Fiscaal nieuws, Nieuws

Reader Interactions

Recente berichten

Onbekend zijn met buitenechtelijk kind geen fout van fiscus

Als enige tijd na het overlijden van een erflater blijkt dat hij een buitenechtelijk kind had, kan het zijn dat dit kind ook een erfgenaam is.

schuldigerkenning en box 3

Vrijstelling schenkbelasting tijdelijk verhoogd

Het bedrag om belastingvrij aan een ander te schenken gaat in 2021 tijdelijk met € 1.000 omhoog.

ovb bij appartement in kantoorgebouw

Ga bij BOF-toetsing na of vastgoed in bv ‘keuzevermogen’ is

Advocaat-generaal IJzerman concludeert dat in het geval van het erven van aanmerkelijkbelangaandelen in vastgoed-bv’s men diverse zaken moet controleren.

lening

Uitbreiding lening aan bv van zoon is geen schenking

Rechtbank Gelderland oordeelt dat de bv van een ouder een lening aan de vennootschap van een kind van die ouder kan uitbreiden zonder dat dit een schenking vormt.

Advocaten in de fout met koffers contant zwart geld: schorsing

Het Hof van Discipline heeft begin december twee Groningse advocaten vier weken geschorst.

Geef een reactie Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

Zoeken

AGENDA

Masterclass Familiestatuut bij bedrijfsopvolging

Online cursus Testamentair (afwikkelings)bewind mede door de bril van de ondernemer

Online cursus bezits- en voortzettingseis (BOR)

Specialisatieopleiding Estate Planning

PE-Pitstop Samenhang testament, statuten & aandeelhoudersovereenkomst bij bedrijfsopvolging

Recent nieuws

Europees Parlement wil hardere aanpak belastingparadijzen

Geen afboeking HIR voor over te dragen vastgoed

Geen btw over verkoop van in beslag genomen pand

steun culturele sector

Onderzoek naar belastingplicht voor buitenlandse artiesten en sporters

Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen gedeeltelijk in werking

Meer berichten

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Agenda
  • Tools en andere downloads
  • Vacatures
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • Fiscaal en meer
  • Taxvice
  • Tax Talks
  • Sdu Covid-19
  • Contact
  • Linkedin
  • Twitter
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?

Aanmelden

×