Vermogensplanning en -structurering

Adviseurs die zich bezighouden met vermogensplanning en vermogensstructurering hebben tegenwoordig te maken met onzekere toekomstige wet- en regelgeving. Drs. Jeroen Knol gaat in de focusuitzending van Tax Talks onder andere in op de vraag of het nog interessant is om vermogen van box 3 naar box 2 over te hevelen.

Bij het adviseren over vermogensplanning en vermogensstructurering moet de adviseur vandaag de dag met een aantal zaken rekening houden:

• Op langere termijn overgang naar een nieuw regime voor box 3
• Het wetsvoorstel Wet excessief lenen bij eigen vennootschap
• Onzekerheid over de aftrek van rente voor eigenwoningschulden in de toekomst en
• De bouwstenennotitie

Open fonds voor gemene rekening in plaats van bv

Beleggen in box 2 kan bij een lage rente op spaartegoeden interessant zijn ten opzichte van box 3. Als alternatief voor een bv, heeft Jeroen Knol een voorkeur voor het open fonds voor gemene rekening (OFGR). Waarom? Er hoeft geen inschrijving in het handelsregister plaats te vinden en er geldt geen publicatieplicht. Wel komt er een UBO-register voor trusts en trustachtigen waar de OFGR ook onder komt te vallen, maar dat is volgens Jeroen Knol niet zo erg. Zo lang je alleen weet wie de UBO is, weet je nog niet hoeveel vermogen er bij die UBO hoort. Een tweede voordeel van de OFGR is dat een OFGR geen rechtspersoonlijkheid kent. Je kunt het met een onderhands contract opzetten en er hoeft geen notaris aan de pas te komen. Een laatste voordeel is dat je een OFGR kunt omzetten in een vrijgestelde beleggingsinstelling, een VBI.

Meer weten?

In de focusuitzending ‘vermogensplanning en – structurering van Tax Talks gaat drs. Jeroen Knol, eigenaar van O4 & Partners Private Office en werkzaam als family officer/vermogensregisseur, uitgebreider in op het OFGR. Ook geeft hij enkele handige tips en adviezen vanwege de invoering van de Wet excessief lenen bij eigen vennootschap.

Kijk hier naar een compilatie

Meer weten?

Tax Talks is hét online learning platform voor fiscalisten. Wekelijks (40x per jaar) wordt een webinar of e-learning beschikbaar gesteld die u via het online platform kunt bekijken. Na het afronden van de bijbehorende kennistoets ontvangt u een certificaat en PE-punten. Bent u nog geen abonnee? > Neem dan nu een kennismakingsabonnement voor slechts € 95.