Het kabinet werkt aan verdere versterking van de transparantie van eigendomsstructuren en uiteindelijk belanghebbenden. Nieuwe Europese antiwitwasregels moeten onder meer leiden tot strengere eisen voor domicilieverleners.
Complexe eigendomsstructuren zijn volgens het kabinet op zichzelf niet ongebruikelijk of onrechtmatig, maar kunnen het moeilijker maken om inzicht te krijgen in uiteindelijke belanghebbenden (UBO’s) en geldstromen. Het kabinet reageert hiermee op Kamervragen over mogelijke corruptie via Nederlandse brievenbusfirma’s bij een Albanees resort.
Trustkantoren vallen onder de Wet toezicht trustkantoren 2018 (Wtt 2018) en hebben een poortwachtersfunctie. De regels zijn de afgelopen jaren aanzienlijk aangescherpt. Zo geldt voor trustkantoren een verbod op het geven van belastingadvies en het optreden als doorstroomvennootschap. Ook zijn maatregelen genomen tegen het ontwijken van de vergunningplicht.
Minder geld naar laagbelastende landen
Volgens het kabinet hebben de fiscale maatregelen Nederland minder aantrekkelijk gemaakt voor doorstroomstructuren. Zowel het aantal financiële holdings van multinationals als het aantal trustkantoren is in ongeveer tien jaar bijna gehalveerd. Ook zijn de inkomensstromen vanuit Nederland naar laagbelastende jurisdicties afgenomen van € 37 miljard in 2019 naar € 6,5 miljard in 2024.
Bij de implementatie van het Europese antiwitwaspakket komt een registratieplicht voor domicilieverleners. Het kabinet wil daarnaast gebruikmaken van een lidstaatoptie waardoor domicilieverleners en bredere trustdienstverleners verscherpt cliëntenonderzoek moeten toepassen. Het wetsvoorstel voor de implementatie wordt naar verwachting voor het einde van 2026 bij de Tweede Kamer ingediend.
UBO-grens blijft 25%
Het kabinet kiest er vanwege de administratieve lasten niet voor om in hoogrisicosituaties de grens om als UBO te worden aangemerkt te verlagen naar 15%. Een aandeelhouder met minder dan 25% kan overigens nu al UBO zijn als deze op een andere manier zeggenschap heeft over de onderneming.
Geef een reactie