• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Tools & andere downloads
    • Verdieping
  • Thema’s
    • Arbeid & Loon
    • Belastingplan
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Estate planning
    • Tax Technology
    • Alle thema’s
  • Opleidingen
    • Estate Planning
    • BTW
    • Vastgoed
    • Internationaal
    • Arbeid & Loon
    • Formeel
    • Familiebedrijven
    • VPB
    • Pensioen
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Fiscaal en meer
    • Addify (voorheen Taxvice)
    • Tax talks
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials
  • Duurzaamheid
  • Tools en andere downloads

Nieuwe wetgeving tegen witwassen

31 juli 2018 door Remco Latour

Op 25 juli 2018 is de nieuwe Wet ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering in werking getreden. Ook de bijbehorende uitvoeringsbesluiten en -regelingen worden gewijzigd of vervangen. Door deze wijzigingen zijn er meer (rechts)personen die onder de Wwft-verplichtingen vallen.

De belangrijkste wijzigingen zijn:

  • het begrip politiek prominent persoon (‘politically exposed person’ of PEP) is uitgebreid met (plaatsvervangend) bestuurders en leden van de raad van bestuur en dergelijke bij internationale organisaties;
  • in beginsel vallen niet alleen casino’s maar alle natuurlijke personen, rechtspersonen, vennootschappen en dergelijke die kansspelen aanbieden onder de Wwft;
  • een uitbreiding van de categorie grootwaardehandelaren. Vóór de wijziging van de nieuwe Wwft was alleen de verkoper van goederen tegen een bedrag van € 15.000 of meer in contanten een grootwaardehandelaar die onder de Wwft viel. De grens van € 15.000 is nu verlaagd naar € 10.000 en geldt nu ook voor kopers;
  • de definitie van de uiteindelijk belanghebbende (‘ultimate beneficial owner’ of UBO) is uitgebreid. Deze uitbreiding komt pas aan bod als na uitputting van alle mogelijke middelen en zonder dat er redenen voor verdenking bestaan, geen UBO van de cliënt-rechtspersoon is te vinden. In dat geval moet men het hoger leidinggevenpersoneel van de desbetreffende rechtspersoon aanmerken als UBO’s;
  • de nieuwe wet- en regelgeving somt niet langer de gevallen op waarin de instelling kan volstaan met een vereenvoudigd cliëntenonderzoek. In plaats daarvan moet de instelling zelf een risicobeoordeling maken aan de hand van bepaalde risicofactoren;
  • de definitie van een politically exposed person (PEP) is gewijzigd. Ook in Nederland wonende personen met een Nederlandse nationaliteit kunnen nu PEP zijn;
  • de maximale bestuurlijke boete voor een enkele overtreding van de Wwft is verhoogd van € 4 miljoen naar € 5 miljoen. Als nog geen vijf jaar geleden de instelling ook in overtreding was, wordt het maximum verdubbeld; en
  • de toezichthouder heeft de bevoegdheid gekregen om een waarschuwing of te publiceren als een instelling een overtreding van de Wwft begaat. 

 

Wet: artt. 1a vierde lid, onderdeel i, 6, 31, eerste lid en 32e Wwft

Regeling: artt. 2, eerste lid, onderdeel h en 3, eerste lid, onderdeel c, sub 2° Besluit Wwft 2018

 

Bronnen: Staatscourant 2018/239 en Staatscourant 2018/241

Filed Under: Fiscaal nieuws, Nieuws, Overige

Reageer
Vorige artikel
Verstrekte leningen waren niet zakelijk
Volgende artikel
Koopprijs door herzieningsrisico btw niet maatgevend WOZ

Reader Interactions

Gerelateerde berichten

rechtspraak

Vooraankondiging arresten Hoge Raad 2 juni 2023

Onder voorbehoud zal de Hoge Raad op vrijdag 2 juni 2023 de volgende arresten in genoemde zaken wijzen. De met toepassing van artikel 80a RO en 81 RO te wijzen arresten zijn ook in dit overzicht opgenomen.

toeslagenstelsel

Jaarrapportage 2022 Dienst Toeslagen

Staatssecretaris De Vries stuurt de Tweede Kamer de Jaarrapportage 2022 van de Dienst Toeslagen.

online aangifte erfbelasting

Jaarrapportage Belastingdienst 2022: recordbedrag van € 307 miljard aan geïnde belastingen

Staatssecretaris Van Rij biedt de Eerste en Tweede Kamer de jaarrapportage van de Belastingdienst over het jaar 2022 aan. In de bijlagen zijn de Auditdienst Rijk (ADR)-rapportage, het overzicht over boekenonderzoeken en fraudebestrijdingsinitiatieven, het In Control Statement en het jaarverslag rulings met een internationaal karakter opgenomen.

pedicure vrijstelling btw

Kennisgroepstandpunt uitgaven specifieke zorgkosten (medisch pedicure) gepubliceerd

De Kennisgroep inkomstenbelasting niet-winst heeft een standpunt gepubliceerd over de voorwaarden voor aftrekbaarheid van uitgaven aan een (medisch) pedicure als uitgaven voor specifieke zorgkosten.

zorg

Kennisgroepstandpunt fiscaal partnerschap bij volgtijdelijke opname in verpleeghuis gepubliceerd

De Kennisgroep inkomstenbelasting niet-winst heeft een standpunt gepubliceerd over fiscaal partnerschap bij volgtijdelijke opname in een verpleeghuis.

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Opleidingen
  • Tools en andere downloads
  • Vacatures
  • Over ons
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • Fiscaal en meer
  • Addify (voorheen Taxvice)
  • Tax Talks
  • Register Estate Planners (REP)
  • Contact
  • Linkedin
  • Twitter
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?

×