Minister Dijsselbloem informeert de Kamer met een brief over de bevindingen van de Parlementaire ondervragingscommissie fiscale constructies over zelfregulering in de trustsector en het toezicht op trustkantoren. Ook gaat hij in op wetgevingssuggesties van DNB die verwerkt zijn in het wetsvoorstel Wet toezicht trustkantoren 2018.
De commissie constateert dat breed wordt erkend, dat binnen de trustsector geen sprake is van effectieve zelfregulering.
Op dit moment heeft het Ministerie van Financiën de Wet toezicht trustkantoren 2018 in voorbereiding waarmee wordt beoogd de regelgeving voor het verlenen van trustdiensten aan te scherpen. Het streven is dit voorstel begin volgend jaar naar de Kamer te sturen . Drie suggesties hebben direct een plek gekregen in het wetsvoorstel.
Het voorstel bevat:
1. een verbod voor trustkantoren om de uitoefening van de compliancefunctie uit te besteden;
2. een verbod om binnen dezelfde groep zowel trustdiensten als belastingadvies te verlenen aan een cliënt, om belangenverstrengeling te voorkomen en de onafhankelijkheid van een trustkantoor te waarborgen;
3. een verruiming van de mogelijkheden om bij overtreding van de wet de vergunning van een trustkantoor in te trekken.
Daarnaast wordt gekeken hoe de suggestie om dienstverlening aan bepaalde juridische constructies met integriteitrisico’s te verbieden, later nog een plek in het voorstel kan krijgen.
Toezichthoudend orgaan
Naar de suggesties 'verplichting toezichthoudend orgaan bij trustkantoren' en 'inzicht in financiële positie trustkantoren inclusief externe controle' wordt nog gekeken. Het verplicht hebben van een toezichthoudend orgaan zorgt voor aanvullende inhoudelijke en financiële verplichtingen voor trustkantoren. Bezien wordt in hoeverre deze maatregel voor alle trustkantoren proportioneel is, mede gelet op de beperkte omvang van sommige trustkantoren. Op dit moment moeten trustkantoren al diverse gegevens beschikbaar houden voor DNB waaronder financiële informatie. Een verplichting om op de informatie over de financiële positie een externe controle te laten verrichten zou nieuw zijn. Hierover vindt overleg met DNB plaats.
De suggestie van 'ruimere informatiedeling van DNB' en de suggestie van 'toepassing maatschappelijk betamelijk handelen op beroepsgroepen advocaten, notarissen, accountants en fiscalisten' zullen samen met de Minister van Veiligheid en Justitie nog onderzocht worden.
Meer informatie: Brief Minister van Financiën, 24-10-2017
Geef een antwoord