• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Verdieping
  • Thema’s
    • AI & Tax Technology
    • Arbeid & Loon
    • Belastingplan
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Duurzaamheid (ESG & CSRD)
    • Estate planning
    • Alle thema’s
  • Opleidingen
    • AI & Tax Tech
    • ESG & CSRD
    • Estate Planning
    • BTW
    • Vastgoed
    • Internationaal
    • Arbeid & Loon
    • Formeel
    • Familiebedrijven
    • VPB
    • Pensioen
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Addify
    • JES! Knowledge
    • Fiscaal en meer
    • Tax talks
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials
  • Kennisbank

Knelpunten bij kapitaalverzekeringen

9 januari 2018 door Erik van Toledo

2017  is het jaar van de opleving van de huizenmarkt, een heus gekkenhuis. Koopwoningen worden schaarser en de huizenprijzen stijgen maar door.

Toch blijft het kopen van een woning onverminderd populair. Hoewel de hypotheekrente weer wat omhoog gaat, drukt dat de pret op de woningmarkt niet. Het oversluiten van hypotheken is ‘mode’. Het wijzigen van een bestaande (spaar-, leven- of beleggings)hypotheek heeft gevolgen voor een aan die hypotheek gekoppeld fiscaal-getint spaarproduct. Alertheid is dan geboden.

Fiscale en financiële gevolgen bij omzettingen

Het wijzigen en omzetten van een aan de hypotheek gekoppeld fiscaal-getint spaarproduct zoals een kapitaalverzekering of spaarrekening eigen woning kan namelijk fiscale én daarmee ook financiële gevolgen hebben. Houd in de gaten of wordt voldaan aan de voorwaarden van het overgangsrecht om de van toepassing zijnde vrijstelling niet te verliezen. De toets of wel of niet aan het overgangsrecht is voldaan, blijkt complex. Daarbij gaat het regelmatig fout.

Vrijstellingstoets bij uitkering(en)

De komende jaren komen aan de lopende band kapitaalverzekeringen tot uitkering wegens het bereiken van de einddatum. Dit geldt ook voor veel spaarrekeningen eigen woning. Daarnaast gaat een groot aantal polis- en rekeninghouders voortijdig tot afkoop over. Bij uitkering wordt getoetst of aan de voorwaarden voor de uitkeringsvrijstelling is voldaan. Dat is goed te doen als een contract vanaf het begin ongewijzigd is voortgezet. Bij tussentijdse aanpassingen en omzettingen is het meestal lastiger. Als iemand over meerdere uitkerende spaarproducten beschikt, is het nog complexer. De toepassing van de vrijstellingen kan dan een flinke puzzel opleveren. En wat te denken van de imputatieregeling voor vrijstellingen? Allemaal weerbarstige materie.

Verval tijdklemmen en hobbels bij voortijdige afkoop

Op 1 april 2017 zijn de tijdklemmen voor oude en nieuwe kapitaalverzekeringen en andere eigenwoningspaarproducten vervallen voor alle situaties van voortijdige afkoop. Kan een dergelijk spaarproduct nu ongelimiteerd worden afgekocht? Nee, zeker niet. Er blijven diverse voorwaarden gelden met daarbij soms enige hobbels. De berichten in de media zijn niet altijd volledig en correct. Dat maakt de materie én de dossiers nog complexer. Kunt u het vizier nog op scherp houden?

Tijdens de PE-Pitstop Knelpunten bij kapitaalverzekeringen op 9 oktober 2017 gaat Erik van Toledo o.a in op de complicaties bij het omzetten van eigenwoningspaarproducten, de toepassing van het bijbehorende overgangsrecht en de vrijstellingsvoorwaarden. Om de materie beter te laten leven, behandelt Erik diverse praktijkcases. Na het volgen van deze Pitstop bent u op de hoogte van de laatste fiscale ontwikkelingen op het gebied van eigenwoningspaarproducten en kunt u de meeste voorkomende praktijkpuzzels op dat terrein moeiteloos, snel en op efficiënte wijze oplossen.

> Informatie en aanmelden

Filed Under: Blogs, Financiële planning

Reageer
Vorige artikel
Wat is een 'director' eigenlijk?
Volgende artikel
Hoe interessant is crowdfunding?

Reader Interactions

Gerelateerde berichten

Opinie | Ransomware-betalingen aftrekbaar?

In een steeds verder digitaliserende wereld wordt cybersecurity belangrijker. Dennis Post gaat in zijn Opinie in op de vraag of en onder welke voorwaarden ransomware-betalingen als aftrekbaar kunnen worden beschouwd.

Standpunt wettelijke verdeling en fiscale gevolgen voor de lijfrenterekening

De Kennisgroep verzekeringsproducten en assurantiebelasting heeft vragen beantwoord over de fiscale gevolgen van een lijfrenterekening in de situatie dat sprake is van de wettelijke verdeling.

Opinie | De vermogensaanwasbelasting: toch niet zo rendabel als gedacht?

Met de astronomische start van de zomer op 21 juni en het bijbehorende zomerreces (4 juli tot 1 september) in zicht maakt de Tweede Kamer haast met de inventarisatie van onderwerpen die zij niet wil behandelen tot er een nieuw kabinet is. Deze lijsten van controversiële onderwerpen zijn door de verschillende vaste commissies in de... lees verder

Prejudiciële vragen over wijziging partnerverdeling box 3 na collectieve uitspraak massaal bezwaar

De rechtbank Den Haag vraagt de Hoge Raad of fiscaal partners na een collectieve uitspraak in de massaalbezwaarprocedure box 3 nog hun onderlinge verdeling van de grondslag sparen en beleggen mogen wijzigen, nu de gevolgen van die uitspraak pas later duidelijk worden.

NTFR Opinie Tom Berkhout

Opinie | Fiscale wetenschapstoets: bewust door groen, oranje of rood rijden

In de NTFR Opinie ‘Fiscale wetenschapstoets: bewust door groen, oranje of rood rijden’, pleit prof. dr. Tom Berkhout voor een structurele, onafhankelijke en zichtbare wetenschapstoets bij fiscale wetsvoorstellen. Niet als academische luxe, maar als onmisbare voorwaarde voor doordacht beleid, betere rechtsbescherming en effectief toezicht. Er zijn tal van inspraakmogelijkheden in het fiscale wetgevings- en uitvoeringsproces,... lees verder

Geef een reactie Reactie annuleren

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

Opleidingen

Masterclass Box 3 – veilig door het overbruggingsstelsel

Masterclass Actualiteiten vermogensstructurering 2025

Specialisatieopleiding Vermogensstructurering

Masterclass Vermogen in box 1, 2 en 3: de afwegingen

Masterclass (excessief) lenen van en aan de BV

AGENDA

Cursus ESG Reporting & Datamanagement

ESG Essentials

Certified ESG Management

Masterclass Pillar 2 – Wet minimumbelasting 2024 (Pijler 2)

Online cursus Samenhang testament, statuten & aandeelhoudersovereenkomst bij bedrijfsopvolging

AI Governance & Compliance: Veilige toepassing van AI in juridische/fiscale praktijk

Geavanceerd prompten voor fiscalisten

Masterclass AI, GenIA-L, ChatGPT en Copilot in de Fiscale Praktijk

Online cursus Pillar 2: Wet Minimumbelasting 2024 (Pijler 2)

Online cursus AI, GenIA-L, ChatGPT en Copilot in de Fiscale Praktijk

Meer opleidingen

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Opleidingen
  • Kennisbank
  • Vacatures
  • Over ons
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • JES! (ESG producten)
  • Fiscaal en meer
  • Addify
  • Tax Talks
  • Register Estate Planners (REP)
  • Contact
  • Linkedin
  • X
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Lefebvre Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Lefebvre Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Lefebvre Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
lefebvre SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?


Wilt u een correct e-mailadres invullen?

Inschrijving bevestigen

We hebben u een e-mail gestuurd met daarin een bevestigingslink. Nadat u op deze link heeft geklikt is uw inschrijving bevestigd. Indien u binnen 15 minuten geen e-mail in uw inbox aantreft, controleer dan alstublieft uw spam folder.

Jouw inschrijving is voltooid

Hartelijk dank voor jouw inschrijving voor nieuwsbrief Taxence. Je ontvangt binnenkort jouw eerste nieuwsbrief. Indien je je wilt afmelden kun je gebruik maken van de afmeldlink die in elke nieuwsbrief is opgenomen.

×