• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Tools & andere downloads
    • Verdieping
  • Thema’s
    • Adviseur
    • Arbeid & Loon
    • Auto
    • Belastingplan
    • Brexit
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Covid-19
    • Eenmanszaak of B.V.
    • Eindejaarstips
    • Estate planning
    • Financiële Planning
    • Formeel belastingrecht
    • Heffing lagere overheden
    • IB ondernemer
    • Internationaal & Europees recht
    • Vastgoed
    • Vpb & dividendbelasting
    • Winst uit onderneming
    • Woning
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Agenda
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Fiscaal en meer
    • Taxvice
    • Tax talks
    • Toolkits
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials

Knelpunten bij kapitaalverzekeringen

9 januari 2018 door Erik van Toledo Leave a Comment

2017  is het jaar van de opleving van de huizenmarkt, een heus gekkenhuis. Koopwoningen worden schaarser en de huizenprijzen stijgen maar door.

Toch blijft het kopen van een woning onverminderd populair. Hoewel de hypotheekrente weer wat omhoog gaat, drukt dat de pret op de woningmarkt niet. Het oversluiten van hypotheken is ‘mode’. Het wijzigen van een bestaande (spaar-, leven- of beleggings)hypotheek heeft gevolgen voor een aan die hypotheek gekoppeld fiscaal-getint spaarproduct. Alertheid is dan geboden.

Fiscale en financiële gevolgen bij omzettingen

Het wijzigen en omzetten van een aan de hypotheek gekoppeld fiscaal-getint spaarproduct zoals een kapitaalverzekering of spaarrekening eigen woning kan namelijk fiscale én daarmee ook financiële gevolgen hebben. Houd in de gaten of wordt voldaan aan de voorwaarden van het overgangsrecht om de van toepassing zijnde vrijstelling niet te verliezen. De toets of wel of niet aan het overgangsrecht is voldaan, blijkt complex. Daarbij gaat het regelmatig fout.

Vrijstellingstoets bij uitkering(en)

De komende jaren komen aan de lopende band kapitaalverzekeringen tot uitkering wegens het bereiken van de einddatum. Dit geldt ook voor veel spaarrekeningen eigen woning. Daarnaast gaat een groot aantal polis- en rekeninghouders voortijdig tot afkoop over. Bij uitkering wordt getoetst of aan de voorwaarden voor de uitkeringsvrijstelling is voldaan. Dat is goed te doen als een contract vanaf het begin ongewijzigd is voortgezet. Bij tussentijdse aanpassingen en omzettingen is het meestal lastiger. Als iemand over meerdere uitkerende spaarproducten beschikt, is het nog complexer. De toepassing van de vrijstellingen kan dan een flinke puzzel opleveren. En wat te denken van de imputatieregeling voor vrijstellingen? Allemaal weerbarstige materie.

Verval tijdklemmen en hobbels bij voortijdige afkoop

Op 1 april 2017 zijn de tijdklemmen voor oude en nieuwe kapitaalverzekeringen en andere eigenwoningspaarproducten vervallen voor alle situaties van voortijdige afkoop. Kan een dergelijk spaarproduct nu ongelimiteerd worden afgekocht? Nee, zeker niet. Er blijven diverse voorwaarden gelden met daarbij soms enige hobbels. De berichten in de media zijn niet altijd volledig en correct. Dat maakt de materie én de dossiers nog complexer. Kunt u het vizier nog op scherp houden?

Tijdens de PE-Pitstop Knelpunten bij kapitaalverzekeringen op 9 oktober 2017 gaat Erik van Toledo o.a in op de complicaties bij het omzetten van eigenwoningspaarproducten, de toepassing van het bijbehorende overgangsrecht en de vrijstellingsvoorwaarden. Om de materie beter te laten leven, behandelt Erik diverse praktijkcases. Na het volgen van deze Pitstop bent u op de hoogte van de laatste fiscale ontwikkelingen op het gebied van eigenwoningspaarproducten en kunt u de meeste voorkomende praktijkpuzzels op dat terrein moeiteloos, snel en op efficiënte wijze oplossen.

> Informatie en aanmelden

Vorige artikel
Wat is een 'director' eigenlijk?
Volgende artikel
Hoe interessant is crowdfunding?

Filed Under: Blogs, Financiële planning

Reader Interactions

Recente berichten

Opinie | Wat is eigenlijk de rol van arm’s length?

Over transfer pricing wordt verschillend gedacht. De meningen lopen uiteen van een neutraal grondslagverdeelmechanisme tot een instrument dat belastingontwijking indamt of juist faciliteert. In het recente arrest van het HvJ in de zaak Lexel (C-484/19) bekent het hof kleur over de betekenis die het aan het zakelijkheidsbeginsel toekent bij de uitleg van de EU-verdragsvrijheden in... lees verder

Belastingrechter mag premiebetaling fiscaal beoordelen

De Hoge Raad bevestigt dat een betaalde lijfrentepremie niet aftrekbaar is als de polishouder het betaalde bedrag leent van zijn eigen bv. De belastingrechter mag daarom een premiebetaling beoordelen op fiscale aanvaardbaarheid. De rechter treedt daarmee niet buiten de rechtsstrijd.

Opinie | Fatsoenlijke belastingheffing

In de NTFR Opine van prof. mr. dr. Hans Gribnau van deze week: Fatsoenlijke belastingheffing. De toeslagenaffaire liet zien hoe door collectief falen van de betrokken instituties vaak kwetsbare burgers zijn vernederd. Hoe fatsoenlijke belastingheffing te waarborgen? Dat vraagt om institutionele veranderingen voor betere belastingregelgeving en toepassing en ruimte voor professionele deugden.

Nieuwe informatie openbaar over ZVP Belastingdienst

Staatssecretaris Vijlbrief heeft in reactie op een WOB-verzoek stukken (gedeeltelijk) openbaar gemaakt over het dienstonderdeel Zeer Vermogende Personen (ZVP) van de Belastingdienst.

Nieuwe en geactualiseerde vraag- en antwoordbesluiten CAP

Het Centraal Aanspreekpunt Pensioenen van de Belastingdienst heeft een aantal vraag- en antwoordbesluiten gepubliceerd.

Geef een reactie Antwoord annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

Zoeken

AGENDA

Masterclass bedrijfsopvolging

Masterclass zes pijlers oudedagsvoorziening ondernemer

Masterclass Polislezen en fiscale behandeling lijfrenten, stamrechten en kapitaalverzekeringen

Online cursus fiscaal agrarische actualiteiten

Masterclass actualiteiten vermogensstructurering

Recent nieuws

Rechter mag niet te snel van dienstbaarheid uitgaan

Harde schijf met data 30.000 mensen ontvreemd uit belastingkantoor

Vergrijpboete adviseur

Fout door vertrouwen op praktische werkwijze fiscus: avas

Initiatieven om digitale bedrijven te belasten

Geen aanpassing compensatieregeling transitievergoeding kleine werkgevers

Meer berichten

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Agenda
  • Tools en andere downloads
  • Vacatures
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • Fiscaal en meer
  • Taxvice
  • Tax Talks
  • Sdu Covid-19
  • Contact
  • Linkedin
  • Twitter
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?

Aanmelden

×