Het gebruik van lege cv’s om ten onrechte tienduizenden euro’s aan btw-teruggaven te vorderen telt als oplichting van de Belastingdienst. Daar staat al gauw een celstraf op.
Een vrouw en een man werden verdacht van onder meer oplichting van de Belastingdienst. In de periode van maart 2010 tot en met januari 2011 hadden zij een aantal personen benaderd. Deze personen waren niet-deskundige en te goed van vertrouwen. De verdachten boden deze persoon aan om te helpen met het oprichten van een bedrijf. De vrouw deed zich daarbij als accountant voor en beloofde alles te regelen. Vervolgens lieten de verdachten de andere persoon twee cv’s oprichten en twee zakelijke bankrekeningen openen. Maar alle bankpasjes, inlogpapieren, wachtwoorden en post gingen naar de verdachten. Zij dienden ook namens de cv’s aangiftes omzetbelasting in waarmee zij voorbelasting terugvroegen. De andere betrokkenen verrichten echter geen economische activiteit. Zij hielden zich evenmin bezig met de aangiftes. De teruggaven omzetbelasting kwamen in handen van de verdachten.
Gevangenis- en taakstraf
De officier van justitie (OvJ) kan Hof Den Bosch niet ervan overtuigen dat de verdachten alle ten laste gelegde handelingen hebben verricht. De OvJ kan van bepaalde aangiftes niet bewijzen dat de man of de vrouw is degene die deze aangifte heeft ingediend. Maar bij de aangiftes waarvan hij wel kan bewijzen dat de verdachten ze hebben ingediend, gaat het om tienduizenden euro’s. Het hof veroordeelt de vrouw tot een gevangenisstraf van drie maanden, waarvan een maand voorwaardelijk met een proeftijd van twee jaren. Daarbij heeft het hof al rekening gehouden met een overschrijding van de redelijke termijn. De man krijgt een voorwaardelijke gevangenisstraf van een maand met een proeftijd van een jaar en een taakstraf van 80 uren opgelegd.
Verjaring
Overigens heeft de OvJ de vrouw ook schuldwitwassen ten laste gelegd. De verjaringstermijn van zes jaar is echter aangevangen op 5 februari 2009. Nu stuit een daad van vervolging de verjaring, maar dat kan niet onbeperkt. Na twaalf jaar, dus sinds 5 februari 2021, is het misdrijf schuldwitwassen echt verjaard. Op dit punt is de OvJ dus niet-ontvankelijk.
Wet: art. 70, 72, 326 en 420quater WvSR
Bronnen: Gerechtshof ‘s-Hertogenbosch 6 juli 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:2066, 20-001562-16 en Gerechtshof ‘s-Hertogenbosch 6 juli 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:2068, 20-001734-16
Geef een reactie