• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Tools & andere downloads
    • Verdieping
  • Thema’s
    • Adviseur
    • Arbeid & Loon
    • Auto
    • Belastingplan
    • Brexit
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Covid-19
    • Eenmanszaak of B.V.
    • Eindejaarstips
    • Estate planning
    • Financiële Planning
    • Formeel belastingrecht
    • Heffing lagere overheden
    • IB ondernemer
    • Internationaal & Europees recht
    • Tax Technology
    • Vastgoed
    • Vpb & dividendbelasting
    • Winst uit onderneming
    • Woning
  • Opleidingen
    • Estate Planning
    • BTW
    • Vastgoed
    • Internationaal
    • Arbeid & Loon
    • Formeel
    • Familiebedrijven
    • VPB
    • Pensioen
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Fiscaal en meer
    • Taxvice
    • Tax talks
    • Toolkits
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials
  • Partners
    • CROP

Gevangenis- en taakstraf voor oplichting met cv’s

8 juli 2021 door Remco Latour

Het gebruik van lege cv’s om ten onrechte tienduizenden euro’s aan btw-teruggaven te vorderen telt als oplichting van de Belastingdienst. Daar staat al gauw een celstraf op.

Een vrouw en een man werden verdacht van onder meer oplichting van de Belastingdienst. In de periode van maart 2010 tot en met januari 2011 hadden zij een aantal personen benaderd. Deze personen waren niet-deskundige en te goed van vertrouwen. De verdachten boden deze persoon aan om te helpen met het oprichten van een bedrijf. De vrouw deed zich daarbij als accountant voor en beloofde alles te regelen. Vervolgens lieten de verdachten de andere persoon twee cv’s oprichten en twee zakelijke bankrekeningen openen. Maar alle bankpasjes, inlogpapieren, wachtwoorden en post gingen naar de verdachten. Zij dienden ook namens de cv’s aangiftes omzetbelasting in waarmee zij voorbelasting terugvroegen. De andere betrokkenen verrichten echter geen economische activiteit. Zij hielden zich evenmin bezig met de aangiftes. De teruggaven omzetbelasting kwamen in handen van de verdachten.

Gevangenis- en taakstraf

De officier van justitie (OvJ) kan Hof Den Bosch niet ervan overtuigen dat de verdachten alle ten laste gelegde handelingen hebben verricht. De OvJ kan van bepaalde aangiftes niet bewijzen dat de man of de vrouw is degene die deze aangifte heeft ingediend. Maar bij de aangiftes waarvan hij wel kan bewijzen dat de verdachten ze hebben ingediend, gaat het om tienduizenden euro’s. Het hof veroordeelt de vrouw tot een gevangenisstraf van drie maanden, waarvan een maand voorwaardelijk met een proeftijd van twee jaren. Daarbij heeft het hof al rekening gehouden met een overschrijding van de redelijke termijn. De man krijgt een voorwaardelijke gevangenisstraf van een maand met een proeftijd van een jaar en een taakstraf van 80 uren opgelegd.

Verjaring

Overigens heeft de OvJ de vrouw ook schuldwitwassen ten laste gelegd. De verjaringstermijn van zes jaar is echter aangevangen op 5 februari 2009. Nu stuit een daad van vervolging de verjaring, maar dat kan niet onbeperkt. Na twaalf jaar, dus sinds 5 februari 2021, is het misdrijf schuldwitwassen echt verjaard. Op dit punt is de OvJ dus niet-ontvankelijk.

Wet: art. 70, 72, 326 en 420quater WvSR

Bronnen: Gerechtshof ‘s-Hertogenbosch 6 juli 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:2066, 20-001562-16 en Gerechtshof ‘s-Hertogenbosch 6 juli 2021, ECLI:NL:GHSHE:2021:2068, 20-001734-16

Filed Under: Fiscaal nieuws, Formeel belastingrecht, Nieuws

Reageer
Vorige artikel
Motie harmonisering bezits- en voortzettingseis BOR
Volgende artikel
Boete voor zelfbedachte berekening autokostenforfait

Reader Interactions

Gerelateerde berichten

Correctie Loonheffingen

Verzuimboete ondanks verzachtende omstandigheden

Voor een aangifteverzuim mag de Belastingdienst ook een verzuimboete opleggen als het een eerste verzuim is en het een klein bedrag betreft.

Bewijsmateriaal pas te weigeren bij grote onrechtmatigheid

De bestuursrechter moet onrechtmatig verkregen bewijsmateriaal pas negeren als dat bewijs is verkregen op een manier die sterk indruist tegen wat men mag verwachten van een behoorlijk handelende overheid.

Rechters spreken zorg uit over knellende wetgeving

‘Onze rechters en medewerkers zien waar het recht in de dagelijkse praktijk knelt, waar processen vastlopen en waar onrechtvaardigheid het rechtssysteem binnendringt’, schreef Henk Naves (voorzitter Raad voor de rechtspraak) bij het jaarverslag. De transitievergoeding, die ondernemers vaak moeten betalen aan werknemers die zijn ontslagen, vinden rechters in sommige gevallen 'meer dan knellend'.

nob commentaar invorderingsrente

Vraag rentevergoeding bij juiste beschikking

Had een bv een procedure over een verliesvaststellingsbeschikking gewonnen? Dan moest zij bij die specifieke procedure een rentevergoeding eisen.

Fiscus wacht boekenonderzoek niet af: ambtelijk verzuim

Legt de inspecteur een navorderingsaanslag op terwijl nog een boekenonderzoek loopt tegen de desbetreffende belastingplichtige? Dan is in principe sprake van een ambtelijk verzuim.

Geef een antwoord Reactie annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

Opleidingen

Symposium fiscale actualiteiten

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Opleidingen
  • Tools en andere downloads
  • Vacatures
  • Over ons
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • Fiscaal en meer
  • Taxvice
  • Tax Talks
  • Sdu Covid-19
  • Contact
  • Linkedin
  • Twitter
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?

Aanmelden

×