• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Verdieping
  • Thema’s
    • AI & Tax Technology
    • Arbeid & Loon
    • Belastingplan
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Duurzaamheid (ESG & CSRD)
    • Estate planning
    • Alle thema’s
  • Opleidingen
    • AI & Tax Tech
    • ESG & CSRD
    • Estate Planning
    • BTW
    • Vastgoed
    • Internationaal
    • Arbeid & Loon
    • Formeel
    • Familiebedrijven
    • VPB
    • Pensioen
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Addify
    • JES! Knowledge
    • Fiscaal en meer
    • Tax talks
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials
  • Kennisbank

Praktische insteek bij behandeling van lijfrentedossiers

28 maart 2017 door Erik van Toledo

Menig lijfrentedossier levert in de praktijk de nodige vragen op. Dat de fiscale wet- en regelgeving rond lijfrenten ingewikkeld is, is slechts een basisgegeven. De vragen zijn divers van aard en vergen een individuele oplossing. Daarbij is het een minimale vereiste goed ingevoerd te zijn in de materie. Omdat de wettelijke bepalingen en beleidsregels frequent wijzigen is het bovendien een 'must' de ontwikkelingen op de voet te volgen. De onduidelijkheden en onzekerheden die in de lijfrentewereld leven, worden vaak opgeroepen door 'achterstallig onderhoud' op dat specifieke fiscale vakgebied. Daardoor worden er fouten gemaakt in en met een lijfrentedossier.

Als een bepaalde weg is ingeslagen, is dit vaak onomkeerbaar. De gevolgen van de gekozen richting moeten dikwijls gedragen worden. Dat komt dan in beginsel terecht op het financiële bordje van uw klant. Voorkomen is ook in dit geval beter dan genezen. Herstel van fouten in lijfrentedossiers is geen sinecure. Het fiscale kent namelijk in het algemeen geen herstelmogelijkheid met terugwerkende kracht. Hoé kunt u fouten in lijfrentedossiers voorkomen? Een basisvereiste is dat u goed op de hoogte bent van de diverse fiscale regimes ten aanzien van lijfrenteproducten en recente ontwikkelingen.
 

Veelvoorkomende issues

Elke klant heeft zijn eigen wensen met en specifieke vragen over zijn of haar lijfrente. De een wil de op haar lijfrenteverzekering betaalde premies aftrekken in haar aangifte IB/PVV en wil weten wat haar jaarruimte is. De ander wil weten wat hij met niet-afgetrokken premies kan/mag doen en hoe hij een saldoverklaring aanvraagt. Een derde wil weten wat hij met zijn lijfrentekapitaal kan doen als zijn lijfrente expireert. Dat laatste is een continue terugkerend fenomeen. En zo zijn nog veel meer dagelijks opkomende issues te benoemen. 
 

Maatwerk

Als adviseur, fiscalist of fiscaal-juridisch medewerker moet u uw klant(en) vanzelfsprekend correct en op maat bedienen. Daarbij moet uw fiscale lijfrentekennis op peil zijn én blijven. Met alle wijzigingen van de afgelopen jaren op dit terrein is het niet heel moeilijk uw fiscale vizier te laten vertroebelen. Ook 1 januari 2017 zijn er weer nieuwe regels bij gekomen. Wist u bijvoorbeeld dat beleggingsondernemingen sinds die datum ook in box 1 gefaciliteerde lijfrenteproducten mogen aanbieden? Een klant mag natuurlijk nooit nadeel ondervinden van het niet op peil zijn van uw fiscale kennis.

 

Fiscale blunders voorkomen

Als u twijfelt over uw fiscale kennis op het terrein van lijfrenten, vraag een collega of draag het lijfrentedossier over. Er kunnen grote financiële risico's aan een verkeerd advies kleven. Vergeet vooral niet dat u bij onduidelijkheden over de fiscale gevolgen van een bepaalde handeling met een lijfrente vooraf overlegd kan worden met de belastinginspecteur. Voorkom te allen tijde fiscale blunders of financiële debacles.

Op 18 april 2017 verzorgt Erik van Toledo de PE-Pitstop Lijfrentevoorzieningen in de praktijk. Na het volgen van deze Pitstop bent u op de hoogte van de laatste fiscale ontwikkelingen op het gebied van lijfrentevoorzieningen en kunt u de meest voorkomende praktijkdossiers op dat terrein moeiteloos, snel en op efficiënte wijze afhandelen.

 

> Meer informatie en aanmelden

Filed Under: Blogs, Financiële planning

Reageer
Vorige artikel
Bedrijfsopvolging binnen de familie: cumprefs of liever niet?
Volgende artikel
AB-houder wist al vóór inkeer van bestaan klikbrief

Reader Interactions

Gerelateerde berichten

wet excessief lenen

Wetsvoorstel tegenbewijsregeling box 3 aangenomen door Eerste Kamer

Het wetsvoorstel tegenbewijsregeling box 3 is 8 juli aangenomen door de Eerste Kamer.

bitcoins

Wetsvoorstel implementatie EU-richtlijn gegevensuitwisseling cryptoactiva ingediend

Vanaf 1 januari 2026 worden crypto-aanbieders verplicht om gegevens van hun gebruikers te verzamelen, controleren en delen met de Belastingdienst. De informatie kan worden gebruikt bij de controle van de aangifte inkomstenbelasting. Het wetsvoorstel dat dit regelt is door staatssecretaris Van Oostenbruggen naar de Tweede Kamer gestuurd.

private equity

Tweede Kamer wil voordelen private equity managers in box 2 zwaarder belasten

De Tweede Kamer wil dat het kabinet als onderdeel van het Belastingplan 2026, een wetsvoorstel indient dat voordelen behaald door private equity managers zwaarder in box 2 belast. Een motie met die strekking is op 3 juli aangenomen. Op 9 april 2024 is de motie-Idsinga c.s. met ruime meerderheid aangenomen in de Tweede Kamer. De... lees verder

cryptohandel MiCA

Cryptoactiva in Nederland: onderzoek naar bezit, risico’s en bescherming consumenten

De minister van Financiën presenteert de uitkomsten van een onderzoek naar het bezit van cryptoactiva onder Nederlanders, de risico’s voor consumenten en de noodzaak tot verdere bescherming. De resultaten bieden inzicht in wie crypto bezit, welke risico’s zij lopen en welke stappen worden gezet voor betere consumentenbescherming.

Opinie | Ransomware-betalingen aftrekbaar?

In een steeds verder digitaliserende wereld wordt cybersecurity belangrijker. Dennis Post gaat in zijn Opinie in op de vraag of en onder welke voorwaarden ransomware-betalingen als aftrekbaar kunnen worden beschouwd.

Geef een reactie Reactie annuleren

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

Opleidingen

Masterclass Box 3 – veilig door het overbruggingsstelsel

Specialisatieopleiding Vermogensstructurering

Masterclass Actualiteiten vermogensstructurering 2025

Masterclass (excessief) lenen van en aan de BV

Masterclass Vermogen in box 1, 2 en 3: de afwegingen

AGENDA

Online cursus Afwikkeling van overnameregelingen in firmacontract en statuten

Cursus ESG Reporting & Datamanagement

ESG Essentials

Certified ESG Management

Masterclass Pillar 2 – Wet minimumbelasting 2024 (Pijler 2)

Online cursus Samenhang testament, statuten & aandeelhoudersovereenkomst bij bedrijfsopvolging

AI Governance & Compliance: Veilige toepassing van AI in juridische/fiscale praktijk

Geavanceerd prompten voor fiscalisten

Masterclass AI, GenIA-L, ChatGPT en Copilot in de Fiscale Praktijk

Online cursus Pillar 2: Wet Minimumbelasting 2024 (Pijler 2)

Meer opleidingen

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Opleidingen
  • Kennisbank
  • Vacatures
  • Over ons
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • JES! (ESG producten)
  • Fiscaal en meer
  • Addify
  • Tax Talks
  • Register Estate Planners (REP)
  • Contact
  • Linkedin
  • X
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Lefebvre Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Lefebvre Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Lefebvre Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
lefebvre SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?


×