UBS heeft namens het voormalige Credit Suisse een transactieaanbod van het Openbaar Ministerie (OM) geaccepteerd. De bank betaalt een boete van € 5 miljoen vanwege de rol van Credit Suisse bij het indienen van onjuiste belastingaangiften door Nederlandse klanten.
Credit Suisse werd ervan verdacht medeplichtig te zijn geweest aan 80 onjuiste belastingaangiften van twaalf klanten. De aangiften werden gedaan tussen 2005 en 2015. Met de transactie wordt de zaak buiten de rechter om afgedaan. Credit Suisse werd in 2023 overgenomen door UBS en bestaat sindsdien niet meer als zelfstandige bank.
Dienstverlening aan zwartspaarders
De FIOD startte in 2016, onder leiding van het OM, een onderzoek naar Credit Suisse. Daaruit kwam volgens het OM naar voren dat de bank met haar dienstverlening heeft bijgedragen aan het doen van onjuiste belastingaangiften.
De Nederlandse klanten die in het onderzoek centraal stonden, waren zogenoemde zwartspaarders. Zij hielden vermogen aan op Zwitserse bankrekeningen zonder dit bij de Nederlandse Belastingdienst aan te geven.
Credit Suisse bood verschillende diensten aan die het mogelijk maakten om vermogen buiten beeld te houden. Zo kon bancaire post bij de bank worden bewaard, konden klanten gebruikmaken van genummerde rekeningen en codenamen en hielp de bank bij het opzetten van vennootschappen in landen die geen fiscale informatie met Nederland uitwisselden.
Onderzoek gericht op Credit Suisse
Het strafrechtelijk onderzoek richtte zich op de voormalige rechtspersoon Credit Suisse. Volgens het OM hadden de betrokken medewerkers in Nederland voornamelijk een uitvoerende rol, terwijl de leidinggevenden vanuit Zwitserland opereerden.
De twaalf onderzochte klanten maakten deel uit van een grotere groep rekeninghouders. Ook binnen die groep waren klanten die geen juiste belastingaangifte hadden gedaan. Om het strafrechtelijk onderzoek efficiënt af te ronden, beperkte het OM zich tot de aangiften van deze twaalf klanten. De Belastingdienst heeft de overige gevallen zelfstandig afgehandeld met naheffingen en boetes.
Boete van € 5 miljoen
Na de overname van Credit Suisse heeft het OM UBS een transactie aangeboden van € 5 miljoen. Volgens het OM is dat een passende financiële sanctie. Rechtspersonen kunnen in het strafrecht uitsluitend financieel worden bestraft, ook wanneer een zaak aan de strafrechter wordt voorgelegd.
Bij de hoogte van de boete is onder meer gekeken naar het aantal rekeninghouders dat onder de transactie valt en de omvang van het vermogen dat bij Credit Suisse was ondergebracht. Volgens het OM staat het bedrag bovendien in redelijke verhouding tot transacties die Credit Suisse eerder in andere landen heeft gesloten voor vergelijkbare gedragingen.
Het OM acht de kans op herhaling beperkt. Credit Suisse bediende sinds de zomer van 2014 geen zwartspaarders meer en voerde compliancebeleid in dat klanten ertoe moet bewegen belastingwetgeving na te leven.
Ook de overname door UBS speelt mee. Omdat Credit Suisse sinds 2023 niet meer als zelfstandige bank bestaat, ziet het OM voldoende aanleiding om de strafzaak met deze transactie af te ronden.
Bron: OM, 22 september 2026
Geef een reactie