• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Tools & andere downloads
    • Verdieping
  • Thema’s
    • Adviseur
    • Arbeid & Loon
    • Auto
    • Belastingplan
    • Brexit
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Covid-19
    • Eenmanszaak of B.V.
    • Eindejaarstips
    • Estate planning
    • Financiële Planning
    • Formeel belastingrecht
    • Heffing lagere overheden
    • IB ondernemer
    • Internationaal & Europees recht
    • Vastgoed
    • Vpb & dividendbelasting
    • Winst uit onderneming
    • Woning
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Agenda
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Fiscaal en meer
    • Taxvice
    • Tax talks
    • Toolkits
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials

Wetsvoorstel toezicht trustkantoren raakt ook belastingadvieskantoren

14 juni 2016 door Tanja Verstelle Leave a Comment

Op 2 mei is een wetsvoorstel houdende regels met betrekking tot het toezicht op trustkantoren (Wet toezicht trustkantoren 2018) voor consultatie gepubliceerd. Het concept wetsvoorstel strekt tot verdergaande regulering van trustkantoren. Het voorstel past zowel de normen aan waaraan trustkantoren moeten voldoen als het instrumentarium dat de betrokken toezichthouder (DNB) kan inzetten voor toezicht en handhaving.

Belangrijkste wijzigingen

De belangrijkste voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de bestaande Wet toezicht trustkantoren zijn de volgende:

  • Voor trustkantoren wordt aansluiting gezocht bij de normen voor een integere en beheerste bedrijfsvoering die ook voor andere financiële instellingen gelden op grond van de Wet op het financieel toezicht.
  • Een tweehoofdige dagelijkse leiding wordt verplicht gesteld.
  • Er wordt een grondslag geïntroduceerd om bij algemene maatregel van bestuur dienstverlening aan of ten behoeve van specifieke structuren te kunnen verbieden.
  • Het instrumentarium van de toezichthouder wordt uitgebreid.

 

Poortwachtersfunctie

Nadrukkelijk wordt met het wetsvoorstel beoogd dat trustkantoren, nog meer, een poortwachtersfunctie uitoefenen. Ze moeten voorkomen dat criminelen misbruik maken van het Nederlandse financiële stelsel en in ieder geval witwassen voorkomen.

 

Tweehoofdige leiding

Met een tweehoofdige leiding zou het risico op het niet naleven van wet- en regelgeving worden verkleind. Niet alleen de kwaliteit maar ook de continuïteit van de dienstverlening zou ermee verbeteren. De tweehoofdige leiding moet werkzaam zijn vanuit Nederland.

 

Zwaarder cliëntonderzoek

Het cliëntonderzoek dat trustkantoren moeten gaan uitoefenen is uitgebreider dan het cliëntonderzoek dat in Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) is opgenomen.

 

Introductie beroepsverboden

In het wetsvoorstel wordt een beroepsverbod geïntroduceerd. Het beroepsverbod strekt zich voor degene aan wie een dergelijk beroepsverbod is opgelegd, uit tot soortgelijke functies bij andere financiële instellingen uit de Wwft en marktexploitanten. Een dergelijk verbod kan niet alleen worden opgelegd aan een overtreder, maar ook aan een opdrachtgever of feitelijk leidinggever.

Breed bereik beroepsverbod

Door de brede formulering voor ‘financiële ondernemingen en marktexploitanten’ worden belastingadvieskantoren en accountantskantoren ook geraakt.

 

Eventueel onbepaalde tijd

Een beroepsverbod is in beginsel tijdelijk. Het kan opgelegd worden voor een jaar en eenmalig verlengd worden. Is de persoon aan wie het beroepsverbod wordt opgelegd al eerder een bestuurlijke sanctie opgelegd, dan kan het verbod zelfs voor onbepaalde tijd worden opgelegd. Hoewel men uiteraard in bezwaar en beroep kan gaan, wordt de sanctie hiermee niet geschorst.

 

Verbieden structuren en uitwisseling informatie

Het wetsvoorstel biedt de mogelijkheid specifieke (fiscale) structuren te verbieden. Voor belastingadviseurs wordt het lastiger om een voor Trustkantoren verboden structuur te adviseren, omdat deze dan moeilijk of niet is te implementeren.

Omdat het aantal meldingen van bijvoorbeeld witwassen volgens de wetgever groter zou behoren te zijn dan nu het geval is bevat het wetsvoorstel maatregelen om informatie-uitwisseling met toezichthouders te bevorderen.

Conclusie

Het wetsvoorstel omvat verschillende maatregelen die ook belastingadvieskantoren en accountants raken, zoals het beroepsverbod en de mogelijkheid fiscale structuren te verbieden. Goed argument om inzicht te krijgen in dit stuk toezichtwetgeving!

 

Wet: Conceptvoorstel Wet toezicht trustkantoren 2018

Vorige artikel
Ingebrekestelling mag zelf geen gebrek vertonen
Volgende artikel
Samenloop met omzetbelasting bij bouwterreinen

Filed Under: Formeel belastingrecht, Internationaal & Europees recht, Nieuws, Overige, Verdieping

Reader Interactions

Recente berichten

Aanpassing verschoningsrecht raakt ook belastingadviseurs

Mr. Vanessa Huygen van Dyck-Jagersma waarschuwt belastingadviseurs dat de beoogde aanpassing van het wettelijk verschoningsrecht ook voor hen gevolgen gaat hebben.

Meer openheid belastingen voor multinationals

De EU-lidstaten zijn het eens geworden over een wetsvoorstel dat multinationals verplicht openheid te geven over hun winstcijfers en hoeveel belasting ze betalen in ieder Europees land waar ze actief zijn.

Gebruik wilsonafhankelijk materiaal irrelevant voor boete

Verkrijging van wilsafhankelijk materiaal voor heffingsdoeleinden is toegestaan.

zwitserse bankrekening

Niet alleen bij omkering bewijslast gebruik bewijsvermoedens

De Hoge Raad heeft geoordeeld dat de inspecteur op basis van bewijsvermoedens mag terugrekenen om verzwegen bedragen of inkomsten te schatten.

Geldsteekproef kan geschikt bewijs zijn

Hof Den Bosch oordeelt dat de belastingdienst de juistheid van uitgaven van een vennootschap mag controleren met toepassing van een geldsteekproef.

Geef een reactie Antwoord annuleren

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

Zoeken

AGENDA

PE-Pitstop Aansprakelijkheid van de adviseur

AGENDA

Online cursus Meldplicht grensoverschrijdende constructies (DAC6)

Online workshop transfer pricing in het mkb

Online course UBO Register & Client Privacy

Online course international tax developments

Recent nieuws

CPB: lastenverzwaring voor bedrijven

Bitcoin miner is vrij in bewijslevering

voorlopige aanslag 2021

Belastingdienst: let extra goed op aangifte door coronajaar

Commissie beoordeling bijzondere gevallen TVL

Zorgbonus voor zorgverleners pgb

Meer berichten

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Agenda
  • Tools en andere downloads
  • Vacatures
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • Fiscaal en meer
  • Taxvice
  • Tax Talks
  • Sdu Covid-19
  • Contact
  • Linkedin
  • Twitter
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?

Aanmelden

×