De staatssecretaris ziet geen aanleiding om persoonlijk pensioenadvies onbelast te maken. Volgens het kabinet zou dit leiden tot ongelijkheid, extra complexiteit en budgettaire gevolgen.
In een Kamerbrief gaat staatssecretaris Eerenberg in op de fiscale behandeling van persoonlijk pensioenadvies, naar aanleiding van een toezegging tijdens een commissiedebat over pensioenonderwerpen. Daarbij wordt onderscheid gemaakt tussen verplichte keuzebegeleiding binnen de pensioenregeling en aanvullend persoonlijk pensioenadvies.
Verplichte keuzebegeleiding, zoals voorgeschreven in de Wet toekomst pensioenen, is onbelast. Pensioenuitvoerders begeleiden deelnemers bij keuzes binnen de pensioenregeling en richten hiervoor een keuzeomgeving in. Deze begeleiding wordt niet als loon gezien, omdat er geen sprake is van een privévoordeel voor de werknemer.
Persoonlijk advies is belast loon
Wanneer een werkgever aanvullend een financieel adviseur inschakelt voor persoonlijk pensioenadvies, ontstaat volgens de staatssecretaris wel een belastbaar voordeel. Dit advies gaat verder dan de pensioenregeling en omvat bijvoorbeeld informatie over de persoonlijke financiële situatie, zoals een hypotheek of belastingaangifte. Omdat de werkgever hiermee privé-uitgaven van de werknemer vergoedt, kwalificeert dit als belast loon in natura.
Wel kan een werkgever onder voorwaarden gebruikmaken van de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling om dit voordeel onbelast te verstrekken, mits die ruimte toereikend is.
Geen wetswijziging voorzien
Het kabinet heeft onderzocht of persoonlijk pensioenadvies onbelast zou moeten worden. Volgens de staatssecretaris leidt dit echter tot een onevenwichtige fiscale behandeling. Werknemers van wie de werkgever de kosten niet vergoedt, en zelfstandigen zonder werkgever, zouden dit fiscale voordeel niet krijgen. Om gelijke behandeling te waarborgen, zou een aftrekpost in de inkomstenbelasting nodig zijn, wat nieuwe complexiteit met zich meebrengt.
Daarnaast heeft een dergelijke maatregel budgettaire consequenties. De verwachte derving ligt in de orde van miljoenen tot tientallen miljoenen euro’s en moet worden gedekt. Ook de uitvoeringstechnische gevolgen vragen nadere uitwerking.
Tot slot wijst de staatssecretaris erop dat het onbelast maken van persoonlijk pensioenadvies niet past binnen de ambitie om wet- en regelgeving te vereenvoudigen. Het zou juist een nieuwe uitzondering creëren en de administratieve lasten verhogen.
Geef een reactie