Het wetsvoorstel Registratie uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten zal in maart worden gepubliceerd. Dit staat in de planningsbrief 2019 van het ministerie van Financiën.
Op grond van de vierde anti-witwasrichtlijn waren Europese lidstaten onder meer verplicht een centraal register in te voeren met informatie over zogeheten Ultimate Beneficial Owner’s (UBO’s) ofwel vrij vertaald ‘uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten’. Een UBO van een juridische entiteit is de natuurlijk persoon die eigenaar is van of de uiteindelijke zeggenschap heeft over een juridische entiteit dan wel de natuurlijk persoon voor wiens rekening een transactie of activiteit wordt verricht. Om te kwalificeren als UBO moet sprake zijn van een belang van ten minste 25%.
Wijzigingsrichtlijn
Lidstaten hadden voor 26 juni 2017 de vierde anti-witwasrichtlijn in wetgeving omgezet moeten hebben. Nederland heeft dit niet gered. Ondertussen is er een wijzigingsrichtlijn verschenen. Door deze wijzigingsrichtlijn moet een deel van het UBO-register openbaar toegankelijk zijn. Bovendien krijgen lidstaten 18 maanden na inwerkingtreding van de wijzigingsrichtlijn de tijd om het UBO-register in te voeren. Dit betekent dat het ingezette wetgevingstraject in Nederland voorlopig wordt stopgezet en pas na inwerkingtreding van de wijzigingsrichtlijn wordt voortgezet. Verwachting is dat het gewijzigde wetsvoorstel voor het UBO-register begin 2019 zal worden ingediend. Voor Trusts zal een afzonderlijk UBO-register worden ingevoerd.
Verder staat het Implementatievoorstel wijziging vierde anti-witwasrichtlijn gepland voor april 2019 en het Implementatiewetsvoorstel mandatory disclore voor juli 2019.
Meer informatie: Planningsbrief ministerie van Financiën, 18 december 2019
Geef een reactie