• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
  • Skip to footer
  • Nieuwsbrief
  • Contact

Taxence

Taxence

  • Nieuws & achtergrond
    • Nieuws
    • Branchenieuws
    • Blogs
    • Verdieping
  • Thema’s
    • AI & Tax Technology
    • Arbeid & Loon
    • Belastingplan
    • BTW & Overdrachtsbelasting
    • BV & DGA
    • Duurzaamheid (ESG & CSRD)
    • Estate planning
    • Alle thema’s
  • Opleidingen
    • AI & Tax Tech
    • ESG & CSRD
    • Estate Planning
    • BTW
    • Vastgoed
    • Internationaal
    • Arbeid & Loon
    • Formeel
    • Familiebedrijven
    • VPB
    • Pensioen
  • Carrière
    • Personalia
    • Vacatures
    • Vacature toevoegen
    • Partners
  • Vakinformatie
    • NDFR
    • Addify
    • JES! Knowledge
    • Fiscaal en meer
    • Tax talks
    • Vakblad Estate Planning
    • Specials
  • Kennisbank

Advisering over oudedagsvoorzieningen dankbaar en cruciaal

26 september 2019 door marit muller- van zeijl rb

Is de advisering over oudedagsvoorzieningen een onderwerp waar de estate planner warm voor loopt? Dat is de vraag die ik mijzelf stelde als dagvoorzitter van het aankomend Nationaal Congres Estate Planning. Na een belronde met alle zes sprekers voor dit congres kan ik die vraag met een volmondig 'ja' beantwoorden. Oudedagsvoorzieningen zijn niet alleen een cruciaal onderdeel van de 'schijf van vijf', maar ook nog eens een dankbaar planningsonderwerp voor de gestructureerde overgang van vermogen bij overlijden.

Een terechte spotlight

De oudedagsvoorziening is één van de elementen van de beroemde 'schijf van vijf' in de estate planningspraktijk. Dat dit element dit jaar in de spotlight staat op de achtste editie van het Nationaal Congres Estate Planning is dan ook niet verwonderlijk.

 

Een appeltje om in te bijten

"Kijk naar de omvang van de Nederlandse pensioenvoorzieningen in euro's", zegt Wouter Burgerhart. "Alleen al dat maakt de oudedagsvoorziening voor de estate planning een belangrijk aandachtspunt. In verhouding tot het overige vermogen van de gemiddelde Nederlander is veel gereserveerd als appeltje voor de dorst. Wat echter als dit appeltje niet (geheel) wordt opgegeten? Aan wie komt het dan toe? Dat is een planningsvraag."

 

Een onderwerp naar het hart

Volgens Freek Schols is de oudedagsvoorziening een onderwerp dat de estate planner aan het hart zou moeten gaan. "Dit fenomeen lijkt thuis te horen bij de financieel planner, maar oudedagsvoorzieningen kennen vaak ook een overlijdenscomponent voor de partner of kinderen. En dan zitten we volledig in de estate planning: de planning rondom het overlijden. Bovendien bepalen de aanwezige oudedagsvoorzieningen hoeveel ruimte iemand heeft voor het overhevelen van vermogen naar de volgende generatie.”

 

Inkomenszekerheid voorop

“Iedereen wil voldoende inkomen(szekerheid) om te kunnen leven, zowel voor zichzelf als voor de nabestaanden”, benadrukt Theo Gommer. “De basis van elke estate planning is daarom het ‘inkomen’. Dat kan ‘pensioen’ inkomen zijn, maar uiteraard ook andere inkomensvormen. Daarna kan (eerst) het ‘estate’ worden gepland.

 

''Fiscale kennis is een ‘must''

Oudedagsvoorzieningen gaan gepaard met serieus geld. Als je de fiscale spelregels rond de kapitaalverzekering met lijfrenteclausule weet te benutten, kun je jouw klant optimaal begeleiden in zijn planning.” Daar attendeert Erik van Toledo op.

 

Een testamentaire voorziening

“Juist ten aanzien van oudedagsvoorzieningen moet je heel veel opnemen in een testament”,  waarschuwt Diana Dutilh. “Iets wat in de praktijk veelal over het hoofd wordt gezien en bij uiteindelijk overlijden tot enorme problemen leidt, niet alleen bij ‘gewone’ gezinnen, al dan niet met onderneming, maar ook bij ‘gecombineerde’ gezinnen. Hoe pakt bijvoorbeeld het nabestaandenpensioen of een overlijdensrisicoverzekering uit als er bij overlijden ook nog een ex-partner in beeld is?”

 

Een onontbeerlijk onderwerp

“Haast iedere Nederlander heeft een pensioenregeling en dat is een goed gebruik in onze samenleving,” zegt tot slot Gerard Staats. “In zijn of haar praktijk ontkomt de estate planner er dus niet aan om aandacht te schenken aan het pensioen of andere toekomstvoorzieningen van de klant. Deze voorzieningen hebben fiscaalrechtelijke gevolgen voor zowel de inkomsten- als erfbelasting. Kennis op dit terrein is voor de estate planner dan ook onontbeerlijk.”

 

Gratis download

De bovenstaande antwoorden op mijn vraag waarom ik mij als estate planner bezig moet houden met de oudedagsvoorziening van mijn klanten, geven mij voldoende stof tot nadenken. U ook? In de gratis download kan ik u namens alle sprekers alvast enkele waardevolle tips meegeven voor uw advisering over oudedagsvoorzieningen.  

 

 

Filed Under: Estate Planning, Fiscaal nieuws, Nieuws

Reageer
Vorige artikel
EU-hof: deal Starbucks met Nederlandse fiscus geen illegale staatssteun
Volgende artikel
Vrijstelling erfbelasting voor aanspraak over 2013-2017 op kindgebonden budget

Reader Interactions

Gerelateerde berichten

breukdelengemeenschap

NOB kritisch op aanpak constructie ongelijke breukdelengemeenschap

De NOB waarschuwt dat het wetsvoorstel tegen belastingontwijking via ongelijke breukdelen te ver reikt. De voorgestelde regeling zou ook legitieme civielrechtelijke keuzes onterecht belasten.

Besluit internationale aspecten schenk- en erfbelasting geactualiseerd

De staatssecretaris van Financiën heeft een besluit gepubliceerd met het beleid over voorkoming van dubbele schenk- en erfbelasting en de toepassing van de woonplaatsficties in de Successiewet 1956. Dit besluit is een actualisering van het besluit van 15 oktober 2014, nr. BLKB2013M/1870M.

BOR

Kennisgroepstandpunten Successiewet geactualiseerd

De Kennisgroep successiewet heeft een aantal standpunten over de bedrijfsopvolgingsregeling geactualiseerd naar aanleiding van wetswijzigingen en het op 4 juni 2024 gepubliceerde wijzigingsbesluit inzake de bedrijfsopvolgingsregeling.

steward ownership

Ondernemers positief over invoering eenvoudige rechtsvorm steward-ownership

De helft van de ondernemers in Nederland denkt dat steward-ownership interessant kan zijn voor bedrijven. Daarnaast zou de helft van de ondernemers het (zeer) positief vinden als er een rechtsvorm voor steward-ownership komt, en 40% zou er (misschien) gebruik van maken.

HIR lichaam bedrijfsopvolging

Documenten openbaar over belastingconstructies

De staatssecretaris van Financiën heeft documenten openbaar gemaakt over de aanpak van belastingconstructies. Het gaat om een verzoek op basis van de Wet open overheid (Woo).

Geef een reactie Reactie annuleren

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Primary Sidebar

Opleidingen

Leergang Erfrecht

Online cursus Familiestichting en family governance

Congres Estate Planning 2025

Specialisatieopleiding Vermogensstructurering

Verdiepingscursus Erven en schenken

Footer

  • Fiscaal nieuws
  • Opleidingen
  • Kennisbank
  • Vacatures
  • Over ons
  • Adverteren op Taxence
  • NDFR
  • JES! (ESG producten)
  • Fiscaal en meer
  • Addify
  • Tax Talks
  • Register Estate Planners (REP)
  • Contact
  • Linkedin
  • X
  • Facebook
  • Aanmelden nieuwsbrief
  • Naar Sdu Webshop

Taxence is een uitgave van
Sdu
Maanweg 174
2516 AB Den Haag

Powered by Sdu

  • Disclaimer
  • Privacy Statement en Cookiebeleid
SDU

Het laatste nieuws van
Taxence in je mail?


Wilt u een correct e-mailadres invullen?

Inschrijving bevestigen

We hebben u een e-mail gestuurd met daarin een bevestigingslink. Nadat u op deze link heeft geklikt is uw inschrijving bevestigd. Indien u binnen 15 minuten geen e-mail in uw inbox aantreft, controleer dan alstublieft uw spam folder.

Jouw inschrijving is voltooid

Hartelijk dank voor jouw inschrijving voor nieuwsbrief Taxence. Je ontvangt binnenkort jouw eerste nieuwsbrief. Indien je je wilt afmelden kun je gebruik maken van de afmeldlink die in elke nieuwsbrief is opgenomen.

×