Het Centraal Aanspreekpunt Pensioenen heeft nieuwe vragen en antwoorden toegevoegd aan de site. Kan de verzekering van een uitkering van pensioenkapitaal bij vooroverlijden worden gecombineerd met partnerpensioen dat op risicobasis is verzekerd? En kan een ODV in de uitkeringsfase nog kan worden aangewend voor het verkrijgen van een lijfrenteproduct?
V&A 21-005
Als de basisregeling al voorziet in een (al dan niet op risicobasis verzekerd) fiscaal maximaal partnerpensioen, is het fiscaal niet mogelijk om in de aanvullende regeling nog een uitkering van pensioenkapitaal bij vooroverlijden voor de aankoop van aanvullend partnerpensioen te verzekeren. De fiscale ruimte voor het partnerpensioen is dan immers al volledig benut in de basisregeling.
V&A 17-008
Onder voorwaarden kan de ODV ook in de uitkeringsfase nog worden aangewend voor het verkrijgen van een lijfrenteproduct. Uit artikel 38p, tweede lid, Wet LB volgt dat de ODV in de uitkeringsfase niet meer kan worden aangewend voor het verkrijgen van een lijfrenteproduct. Hierop wordt echter een uitzondering gemaakt in onderdeel 5.4 van het besluit van 11 december 2018, nr. 2018-28514 (Verzamelbesluit pensioenen). In het Verzamelbesluit pensioenen is onder voorwaarden goedgekeurd dat een ODV ook in de uitkeringsfase nog kan worden aangewend voor het verkrijgen van een lijfrenteproduct.
Meer informatie: Centraal Aanspreekpunt Pensioenen, 19 maart 2021
Masterclass Polislezen en fiscale behandeling lijfrenten, stamrechten en kapitaalverzekeringen
Polislezen is een kunst apart. Tijdens deze masterclass behandelen de docenten concrete polissen en wordt uw wegwijs gemaakt in de bijzondere opmaak van deze contracten. De docenten gaan in op alle wet- en regelgeving rond lijfrenten (incl. de oud regime lijfrenten), kapitaalverzekeringen en gouden handdrukstamrecht.
Geef een antwoord