De Kennisgroep verzekeringsproducten en assurantiebelasting heeft het standpunt 'KG:070:2022:20 Te hoge inleg op lijfrenterekening/ lijfrentebeleggingsrecht binnen drie maanden bij instelling gemeld en behaald rendement' ingetrokken. Dit standpunt zag op ... lees verder
Financiële planning
Geen ambtshalve box 3-herstel voor niet-bezwaarmakers
Rechtbank Gelderland oordeelt dat de inspecteur de IB/PVV-aanslagen 2017 tot en met 2020 niet ambtshalve hoeft te verminderen. Voor niet-bezwaarmakers geldt het Kerstarrest als nieuwe jurisprudentie, zodat geen rechtsherstel volgt via een verzoek om ambtshalve ... lees verder
Verzamelbesluit lijfrenten en andere periodieke uitkeringen geactualiseerd
De staatssecretaris van Financiën heeft een besluit gepubliceerd met een actualisatie van het Verzamelbesluit lijfrenten en andere periodieke uitkeringen. Dit besluit vervangt het besluit van 21 januari 2025, nr. 2024-375909, Stcrt. 2025, ... lees verder
Formulier OWR aangevuld met vragen en antwoorden over belastingrente
De redactie van het Forum Fiscaal Dienstverleners heeft vragen en antwoorden aan het Formulier OWR toegevoegd over belastingrente. De Belastingdienst heeft al diverse vragen ontvangen over het formulier OWR en de berekening van het werkelijk rendement. Op ... lees verder
Belasten aanvullend persoonlijk pensioenadvies blijft gehandhaafd
De staatssecretaris ziet geen aanleiding om persoonlijk pensioenadvies onbelast te maken. Volgens het kabinet zou dit leiden tot ongelijkheid, extra complexiteit en budgettaire gevolgen. In een Kamerbrief gaat staatssecretaris Eerenberg in op de fiscale ... lees verder
Fraude door ex-partner maakt geen geldige afkoop lijfrente
Een lijfrente is niet afgekocht in de zin van de wet als de verzekeraar door fraude wordt bewogen tot uitbetaling zonder medeweten van de verzekeringnemer. Hof Arnhem-Leeuwarden vernietigt de aanslag IB/PVV 2018 en de revisierente. Een man heeft in het ... lees verder
TK wil onderzoek naar doorschuifregeling bij huwelijksvermogensrechtelijke overgangen in box 3
De Tweede Kamer wil laten onderzoeken of een doorschuifregeling bij huwelijksvermogensrechtelijke overgangen in box 3 uitvoerbaar is. Dat staat in een motie die is aangenomen door de Tweede Kamer. Ook wil de Tweede Kamer laten onderzoeken of een ... lees verder
Geen buitensporige last ondanks hoger box 3-heffing
Ook als de box 3-heffing hoger is dan het werkelijke rendement, is niet snel sprake van een buitensporige last. Het hof kijkt naar de gehele financiële situatie, inclusief ongerealiseerde waardestijging van de eigen woning. Een man krijgt over de jaren 2015 ... lees verder